作為我國養(yǎng)老保險體系“第三支柱”的重要制度設計，個人養(yǎng)老金制度于2022年11月在北京、天津、上海等36個城市（地區(qū)）先行啟動實施。今年1月，人社部表示，個人養(yǎng)老金制度運行平穩(wěn)，將推進全面實施這一制度。但個人養(yǎng)老金制度在施行中也存在“開戶熱繳存冷”、對年輕人吸引力低、稅收激勵有限等現(xiàn)象。（4月22日《工人日報》）

個人養(yǎng)老金，是指政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營、實現(xiàn)養(yǎng)老保險補充功能的制度。作為我國養(yǎng)老保險體系“第三支柱”，個人養(yǎng)老金制度的重要意義不言而喻。2022年4月21日國務院辦公廳印發(fā)《關于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》以來，個人養(yǎng)老金制度運行平穩(wěn)有序，但年輕人繳存?zhèn)€人養(yǎng)老金積極性仍有待提高。

人社部的數(shù)據(jù)顯示，截至2023年底，已有超5000萬人開立個人養(yǎng)老金賬戶。不過，也出現(xiàn)了部分賬戶空置等情況。統(tǒng)計數(shù)據(jù)表明，個人養(yǎng)老金開戶后實際儲存資金的人數(shù)不足1/3，人均儲存資金僅2000多元，與每人每年1.2萬元的繳存上限有較大差距。

究其原因，一方面在于個人養(yǎng)老金屬于新興產品，公眾的認知度和接受度還比較有限。對于許多年輕人來說，尚未充分認識到積累養(yǎng)老金的重要性，長期養(yǎng)老儲備意愿不強，更關注于日常生活開銷、贍養(yǎng)父母及撫養(yǎng)子女等即時財務需求。同時，個人養(yǎng)老金制度也存在有待完善之處，對于年輕人的吸引力不足。

首先，領取條件有限。按照規(guī)定，參加人達到領取基本養(yǎng)老金年齡、完全喪失勞動能力、出國（境）定居，或具有其他符合國家規(guī)定的情形，才能領取個人養(yǎng)老金。在不少年輕人看來，繳存?zhèn)€人養(yǎng)老金后要等二三十年后才能領取，存在較大不確定性。一旦中途急用錢，個人養(yǎng)老金不能提前領取，還不如用來投資理財更劃算。其次，繳存上限單一。目前，個人養(yǎng)老金年繳費上限為1.2萬元，這種一刀切的規(guī)定不能有效適應多元需求，對于中高收入年輕群體缺乏足夠吸引力。此外，稅收激勵不足。個人養(yǎng)老金雖然可以抵扣個稅，但由于繳費上限的限制，一些中高收入群體無法“多繳多抵”。同時，一些低收入人群本來就免征個人所得稅，本可免稅的這部分收入在繳存?zhèn)€人養(yǎng)老金后，再提取時反而需要繳納3%的個稅，形成了負激勵效應。

近兩年全國兩會，代表委員們紛紛呼吁，優(yōu)化個人養(yǎng)老金制度，激發(fā)公眾尤其是年輕人的參與熱忱。有關部門應廣泛傾聽社會呼聲，認真總結個人養(yǎng)老金制度實施兩年來的實踐情況，有針對性地加以調整和完善，真正讓廣大年輕人愛上個人養(yǎng)老金。

其一，建立應急支出機制。除了現(xiàn)有領取條件外，不妨建立個人養(yǎng)老金應急支出機制，允許參保人在發(fā)生重病、意外事故等重大變故及特殊場景下提前領取，從而給其吃上“定心丸”。其二，差異制定繳存上限。根據(jù)收入情況、職業(yè)屬性、工作年限等具體情況，設置不同上限標準，既鼓勵低收入群體積極參與，又激發(fā)中高收入群體的內在動力。其三，優(yōu)化稅收優(yōu)惠政策。在差異化制定繳存上限的基礎上，進一步提高個稅抵扣額度，增強稅收優(yōu)惠政策的覆蓋率和精準度，讓有能力和意愿的公眾可以“多繳多抵”，也讓低收入人群不“吃虧”。

（來源：東方網）