作為我國養(yǎng)老保險(xiǎn)體系“第三支柱”的重要制度設(shè)計(jì)，個(gè)人養(yǎng)老金制度于2022年11月在北京、天津、上海等36個(gè)城市（地區(qū)）先行啟動(dòng)實(shí)施。今年1月，人社部表示，個(gè)人養(yǎng)老金制度運(yùn)行平穩(wěn)，將推進(jìn)全面實(shí)施這一制度。但個(gè)人養(yǎng)老金制度在施行中也存在“開戶熱繳存冷”、對(duì)年輕人吸引力低、稅收激勵(lì)有限等現(xiàn)象。（4月22日《工人日?qǐng)?bào)》）

個(gè)人養(yǎng)老金，是指政府政策支持、個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)化運(yùn)營、實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)充功能的制度。作為我國養(yǎng)老保險(xiǎn)體系“第三支柱”，個(gè)人養(yǎng)老金制度的重要意義不言而喻。2022年4月21日國務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》以來，個(gè)人養(yǎng)老金制度運(yùn)行平穩(wěn)有序，但年輕人繳存?zhèn)€人養(yǎng)老金積極性仍有待提高。

人社部的數(shù)據(jù)顯示，截至2023年底，已有超5000萬人開立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶。不過，也出現(xiàn)了部分賬戶空置等情況。統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表明，個(gè)人養(yǎng)老金開戶后實(shí)際儲(chǔ)存資金的人數(shù)不足1/3，人均儲(chǔ)存資金僅2000多元，與每人每年1.2萬元的繳存上限有較大差距。

究其原因，一方面在于個(gè)人養(yǎng)老金屬于新興產(chǎn)品，公眾的認(rèn)知度和接受度還比較有限。對(duì)于許多年輕人來說，尚未充分認(rèn)識(shí)到積累養(yǎng)老金的重要性，長期養(yǎng)老儲(chǔ)備意愿不強(qiáng)，更關(guān)注于日常生活開銷、贍養(yǎng)父母及撫養(yǎng)子女等即時(shí)財(cái)務(wù)需求。同時(shí)，個(gè)人養(yǎng)老金制度也存在有待完善之處，對(duì)于年輕人的吸引力不足。

首先，領(lǐng)取條件有限。按照規(guī)定，參加人達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡、完全喪失勞動(dòng)能力、出國（境）定居，或具有其他符合國家規(guī)定的情形，才能領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金。在不少年輕人看來，繳存?zhèn)€人養(yǎng)老金后要等二三十年后才能領(lǐng)取，存在較大不確定性。一旦中途急用錢，個(gè)人養(yǎng)老金不能提前領(lǐng)取，還不如用來投資理財(cái)更劃算。其次，繳存上限單一。目前，個(gè)人養(yǎng)老金年繳費(fèi)上限為1.2萬元，這種一刀切的規(guī)定不能有效適應(yīng)多元需求，對(duì)于中高收入年輕群體缺乏足夠吸引力。此外，稅收激勵(lì)不足。個(gè)人養(yǎng)老金雖然可以抵扣個(gè)稅，但由于繳費(fèi)上限的限制，一些中高收入群體無法“多繳多抵”。同時(shí)，一些低收入人群本來就免征個(gè)人所得稅，本可免稅的這部分收入在繳存?zhèn)€人養(yǎng)老金后，再提取時(shí)反而需要繳納3%的個(gè)稅，形成了負(fù)激勵(lì)效應(yīng)。

近兩年全國兩會(huì)，代表委員們紛紛呼吁，優(yōu)化個(gè)人養(yǎng)老金制度，激發(fā)公眾尤其是年輕人的參與熱忱。有關(guān)部門應(yīng)廣泛傾聽社會(huì)呼聲，認(rèn)真總結(jié)個(gè)人養(yǎng)老金制度實(shí)施兩年來的實(shí)踐情況，有針對(duì)性地加以調(diào)整和完善，真正讓廣大年輕人愛上個(gè)人養(yǎng)老金。

其一，建立應(yīng)急支出機(jī)制。除了現(xiàn)有領(lǐng)取條件外，不妨建立個(gè)人養(yǎng)老金應(yīng)急支出機(jī)制，允許參保人在發(fā)生重病、意外事故等重大變故及特殊場(chǎng)景下提前領(lǐng)取，從而給其吃上“定心丸”。其二，差異制定繳存上限。根據(jù)收入情況、職業(yè)屬性、工作年限等具體情況，設(shè)置不同上限標(biāo)準(zhǔn)，既鼓勵(lì)低收入群體積極參與，又激發(fā)中高收入群體的內(nèi)在動(dòng)力。其三，優(yōu)化稅收優(yōu)惠政策。在差異化制定繳存上限的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步提高個(gè)稅抵扣額度，增強(qiáng)稅收優(yōu)惠政策的覆蓋率和精準(zhǔn)度，讓有能力和意愿的公眾可以“多繳多抵”，也讓低收入人群不“吃虧”。

（來源：東方網(wǎng)）