因連續(xù)六年財(cái)務(wù)造假及虛報(bào)利潤(rùn)情況未及時(shí)披露，上實(shí)發(fā)展及其多位高管被處罰。

3月19日，上實(shí)發(fā)展公告稱，公司收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)上海監(jiān)管局出具的《行政處罰和市場(chǎng)禁入事先告知書》（以下簡(jiǎn)稱《告知書》）。根據(jù)《告知書》，上實(shí)發(fā)展涉嫌信息披露違法違規(guī)一案已調(diào)查完畢，該公司及董事長(zhǎng)、總裁等多位高管將被合計(jì)處罰2545萬元，其子公司上實(shí)龍創(chuàng)原董事長(zhǎng)曹文龍被采取市場(chǎng)禁入措施。

據(jù)財(cái)報(bào)披露，上實(shí)發(fā)展是上海本地國(guó)有企業(yè)上海實(shí)業(yè)集團(tuán)旗下的上市公司，主營(yíng)業(yè)務(wù)為房地產(chǎn)開發(fā)與經(jīng)營(yíng)，經(jīng)營(yíng)模式是中高端住宅開發(fā)為主，兼顧商業(yè)地產(chǎn)的開發(fā)及運(yùn)營(yíng)。

《告知書》顯示，2016-2021年期間，上實(shí)龍創(chuàng)原董事長(zhǎng)曹文龍組織、授意、默許相關(guān)人員通過虛構(gòu)合同、虛增業(yè)務(wù)實(shí)施進(jìn)度、實(shí)施空轉(zhuǎn)自循環(huán)貿(mào)易以及參與軍民融合貿(mào)易等方式，虛增上實(shí)龍創(chuàng)2016-2021年度的收入、利潤(rùn)金額，導(dǎo)致上實(shí)發(fā)展的財(cái)務(wù)報(bào)表存在虛假記載，合計(jì)虛增收入47.22億元、虛增利潤(rùn)總額6.14億元。

上實(shí)龍創(chuàng)的財(cái)務(wù)造假行為導(dǎo)致上實(shí)發(fā)展2017年年度報(bào)告少計(jì)商譽(yù)減值2.2億元，占上實(shí)發(fā)展當(dāng)期披露利潤(rùn)總額的18.31%；導(dǎo)致上實(shí)發(fā)展2021年年度報(bào)告少計(jì)提壞賬準(zhǔn)備8.09億元，占上實(shí)發(fā)展當(dāng)期披露利潤(rùn)總額的52.36%。

中國(guó)證監(jiān)會(huì)上海監(jiān)管局認(rèn)為，上實(shí)發(fā)展涉嫌違反了《證券法》的相關(guān)規(guī)定，董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員之外的其他人員，確有證據(jù)證明其行為與信息披露違法行為具有直接因果關(guān)系。

對(duì)于上實(shí)發(fā)展涉嫌未及時(shí)披露預(yù)計(jì)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)發(fā)生虧損、訂立重要合同，中國(guó)證監(jiān)會(huì)上海監(jiān)管局?jǐn)M決定對(duì)上實(shí)發(fā)展時(shí)任董事長(zhǎng)曾明、總裁徐曉冰和唐鈞，及副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)、上實(shí)龍創(chuàng)時(shí)任董事長(zhǎng)等給予警告，并合計(jì)處以2545萬元罰款。

曹文龍的違法情節(jié)較為嚴(yán)重，中國(guó)證監(jiān)會(huì)上海監(jiān)管局?jǐn)M決定對(duì)其采取10年證券市場(chǎng)禁入措施。在禁入期間內(nèi)，除不得繼續(xù)在原機(jī)構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)或者擔(dān)任原上市公司、非上市公眾公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員職務(wù)外，也不得在其他任何機(jī)構(gòu)中從事證券業(yè)務(wù)或者擔(dān)任其他上市公司、非上市公眾公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員職務(wù)。

暫未觸及強(qiáng)制退市情形

上實(shí)發(fā)展方面表示，公司前期已對(duì)2016-2021年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正，并結(jié)合《行政處罰事先告知書》內(nèi)容做了進(jìn)一步追溯核查，暫未發(fā)現(xiàn)觸及重大違法強(qiáng)制退市情形。

“如后續(xù)進(jìn)一步核實(shí)發(fā)現(xiàn)公司存在重大違法強(qiáng)制退市情形的，公司股票將可能被實(shí)施終止上市?！鄙蠈?shí)發(fā)展方面表示，公司針對(duì)上述事項(xiàng)向廣大投資者致以誠(chéng)摯的歉意。下一步將吸取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，加強(qiáng)內(nèi)部治理的規(guī)范性，提高信息披露質(zhì)量。

據(jù)財(cái)報(bào)披露，去年前三季度，上實(shí)發(fā)展累計(jì)實(shí)現(xiàn)合約銷售金額約合5.44億元，同比下降約 88.57%；實(shí)現(xiàn)合約銷售面積約 1.25萬平方米，同比下降約91.51%。公司實(shí)現(xiàn)包括寫字樓、商鋪、車庫、廠房等業(yè)態(tài)的不動(dòng)產(chǎn)租賃收入約為3.16億元，同比增長(zhǎng)約32.22%。

值得注意的是，今年以來，證監(jiān)會(huì)持續(xù)加強(qiáng)對(duì)資本市場(chǎng)財(cái)務(wù)造假行為的監(jiān)管。

3月15日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)上市公司監(jiān)管司司長(zhǎng)郭瑞明在國(guó)新辦舉行的新聞發(fā)布會(huì)上表示，下一步將重點(diǎn)打擊市場(chǎng)五類行為包括長(zhǎng)期系統(tǒng)性造假和第三方配合造假行為、欺詐發(fā)行股票債券行為、濫用會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)而隨意調(diào)節(jié)利潤(rùn)的財(cái)務(wù)“洗澡”行為、通過融資性貿(mào)易、“空轉(zhuǎn)”“走單”進(jìn)行造假的行為，以及在侵占上市公司利益、掏空上市公司過程中伴隨的一系列造假行為。

據(jù)上交所官網(wǎng)3月18日披露公告，因債券涉嫌財(cái)務(wù)造假、欺詐發(fā)行等，證監(jiān)會(huì)擬決定對(duì)恒大地產(chǎn)處以41.75億元的罰款，并決定對(duì)該公司時(shí)任董事長(zhǎng)許家印、中國(guó)恒大集團(tuán)時(shí)任董事局副主席兼總裁夏海鈞采取終身證券市場(chǎng)禁入措施。

（稿件來源：每經(jīng)網(wǎng)）