恒大地產集團有限公司（以下簡稱“恒大地產”）造假觸目驚心，證監(jiān)會查明該公司2019年、2020年兩年虛增收入達到5641億元。

3月18日晚間，恒大地產公布收到中國證監(jiān)會行政處罰及市場禁入事先告知書的公告，要求恒大地產改正，并處罰41.75億元，同時還對許家印、夏海鈞、潘大榮、潘翰翎、柯鵬、甄立濤、錢程等進行罰款和市場禁入等行政處罰。

恒大地產2019年經審核批準發(fā)行債券，2021年證監(jiān)會曾就恒大債務危機進行過答疑。

本次證監(jiān)會處罰，主要是因為恒大地產年度報告涉及虛假記載、恒大地產債券涉嫌欺詐發(fā)行及恒大地產未按規(guī)定及時披露相關信息等。

公告稱，時任恒大地產董事長許家印、時任中國恒大董事局副主席兼總裁夏海鈞等人，決策并組織實施財務造假等，手段特別惡劣、情節(jié)特別嚴重。

經證監(jiān)會查明，恒大地產、許家印等人涉嫌違法的事實主要有以下三項：

一是恒大地產披露的2019年、2020年年度報告存在虛假記載，恒大地產通過提前確認收入方式財務造假，導致2019年恒大地產虛增收入2139.89億元，占當期營業(yè)收入的50.14%，對應虛增成本1732.67億元，虛增利潤407.22億元，占當期利潤總額的63.31%；2020年恒大地產虛增收入3501.57億元，占當期營業(yè)收入的78.54%，對應虛增成本2988.68億元，虛增利潤512.89億元，占當期利潤總額的86.88%。

二是恒大地產公開發(fā)行公司債涉嫌欺詐發(fā)行。證監(jiān)會指出，恒大地產于2020年發(fā)行的4筆債券，總額為126億元的債券以及于2021年4月27日發(fā)行規(guī)?？傤~為82億元的債券，由于在發(fā)行過程中公告的發(fā)行文件中分別引用了存在虛假記載的2019年、2020年年度報告的相關數(shù)據(jù)，涉嫌欺詐發(fā)行。

三是恒大地產未按規(guī)定及時披露相關信息，包括：恒大地產未按期披露2021年年度報告、2022年中期報告及2022年年度報告、未按規(guī)定披露重大訴訟仲裁的情況、未按規(guī)定披露未能清償?shù)狡趥鶆盏那闆r。

證監(jiān)會認為，2023年8月10日，恒大地產公開披露2021年年度報告、2022年中期報告、2022年年度報告，上述定期報告的披露日均超過規(guī)定報送并公告日。恒大地產未依法按時披露定期報告。

此外，重大訴訟仲裁情況也未及時披露。截至2023年8月31日，恒大地產自2020年1月1日以來，共有1533筆重大訴訟仲裁事項（涉案金額5000萬以上）未按規(guī)定及時予以披露，涉及金額4312.59億元。

未能清償?shù)狡趥鶆涨闆r也未及時披露。證監(jiān)會表示，截至2023年8月31日，恒大地產自2021年1月1日以來，共有2983筆未能清償?shù)狡趥鶆瘴窗匆?guī)定及時予以披露，涉及金額2785.31億元。

針對恒大地產2019年度報告、2020年度報告虛假記載的違法行為，證監(jiān)會指出，恒大地產時任董事長許家印全面管理恒大地產各項業(yè)務，授意其他人員虛增恒大地產年報業(yè)績，手段特別惡劣，情節(jié)特別嚴重，是直接負責的主管人員，同時作為實際控制人組織、指使實施上述違法行為。

證監(jiān)會還稱，中國恒大時任董事局副主席兼總裁夏海鈞，實際統(tǒng)籌管理恒大地產日常經營事務，組織安排編制虛假財務報告，手段特別惡劣，情節(jié)特別嚴重，是直接負責的主管人員。

此外，潘大榮、潘翰翎、柯鵬、甄立濤、錢程等人也是虛假披露的直接責任人員。

恒大地產未按期披露2021年年度報告、2022年中期報告、2022年年度報告的行為，違反《證券法》相關規(guī)定，恒大地產時任董事長許家印為直接負責的主管人員。

因為虛假記載，恒大地產被處罰1000萬元；因為債券發(fā)行涉嫌欺詐，根據(jù)相關規(guī)定，被處以非法所募資金金額百分之二十的罰款，即41.60億元的罰款；未按照規(guī)定報送有關報告或者履行信息披露義務，被處罰500萬元。累計罰款41.75億元，責令改正，給予警告。

因為虛假記載，許家印被處罰1000萬元；因為債券發(fā)行涉嫌欺詐，許家印被處以1000萬元的罰款；作為實際控制人組織、指使上述行為，被處以2000萬元的罰款；未按照規(guī)定報送有關報告或者履行信息披露義務，許家印被給予警告，并處以200萬元的罰款。累計罰款4700萬元。

此外，對夏海鈞給予警告，并處以1500萬元的罰款；對潘大榮、潘翰翎給予警告，并分別處以900萬元的罰款；對柯鵬給予警告，并處以300萬元的罰款；對甄立濤處以200萬元的罰款；對錢程給予警告，并處以20萬元的罰款。

證監(jiān)會表示，許家印決策并組織實施財務造假，手段特別惡劣，情節(jié)特別嚴重；夏海鈞組織安排編制虛假財務報告，手段特別惡劣，情節(jié)特別嚴重，擬決定對許家印、夏海鈞采取終身證券市場禁入措施。對潘大榮、潘翰翎采取十年證券市場禁入措施。

恒大地產公告稱，公司將持續(xù)關注上述事項的進展情況，另外就本次處罰放棄陳述、申辯和聽證的權利，本次行政處罰最終以中國證監(jiān)會作出的正式行政處罰及市場禁入決定為準。

（來源：證券時報）