世龍實業(yè)于2023年5月29日收到中國證監(jiān)會的《立案告知書》(編號:證監(jiān)立案字0252023001號)，稱因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)，根據相關法律法規(guī)，中國證監(jiān)會決定對公司立案調查。

時隔近一年，立案調查有了新進展。

3月12日晚，世龍實業(yè)公告稱，2024年3月12日，公司收到中國證券監(jiān)督管理委員會江西監(jiān)管局出具的《行政處罰事先告知書》(贛處罰字〔2024〕1號)。經查明，世龍實業(yè)涉嫌違法的事實主要為全資子公司江西世龍供應鏈管理有限公司（以下簡稱“世龍供應鏈”）存在虛增營業(yè)收入和利潤。公司及相關責任人或將分別受到處罰。

同日，世龍實業(yè)董事長汪國清也收到了江西證監(jiān)局的警示函。

2年虛增營業(yè)收超3億元

《行政處罰事先告知書》顯示，世龍實業(yè)涉嫌信息披露違法違規(guī)一案，依據《券法》有關規(guī)定，江西證監(jiān)局已調查完畢，依法擬對世龍實業(yè)及相關負責人作出行政處罰。

經查明，2019年至2020年期間，世龍實業(yè)全資子公司世龍供應鏈通過與相關客戶開展無實物流轉、不具有商業(yè)實質的虛假貿易業(yè)務，虛增營業(yè)收入、營業(yè)成本和利潤。

其中：2019年虛增營業(yè)收入1.67億元，占世龍實業(yè)當期披露收入的9.02%，虛增營業(yè)成本1.61億元，占世龍實業(yè)當期披露成本的8.65%，導致虛增利潤總額573.17萬元，占世龍實業(yè)當期披露利潤總額絕對值的29.09%；2020年虛增營業(yè)收入1.47億元，占世龍實業(yè)當期披露收入的9.34%，虛增營業(yè)成本1.35億元，占世龍實業(yè)當期披露成本的8.73%，導致虛增利潤總額1178.41萬元，占世龍實業(yè)當期披露利潤總額絕對值的6.62%。上述情形導致世龍實業(yè)2019年年度報告和2020年年度報告存在虛假記載。

江西證監(jiān)局認為，世龍實業(yè)上述行為涉嫌違反《證券法》第七十八條第二款“信息披露義務人披露的信息，應當真實、準確、完整，簡明清晰，通俗易懂，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏”的規(guī)定，構成《證券法》第一百九十七條第二款所述“信息披露義務人報送的報告或者披露的信息有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏”的行為。

江西證監(jiān)局決定對世龍實業(yè)責令改正，給予警告，并處以280萬元罰款；同時對公司相關責任人給予警告，分別處以50萬元至140萬元不等的罰款。

董事長同日收警示函

同日，世龍實業(yè)發(fā)布公告稱，公司董事長、總經理汪國清于2024年3月12日收到中國證券監(jiān)督管理委員會江西監(jiān)管局出具的《關于對汪國清采取出具警示函措施的決定》（以下簡稱《警示函》）。

《警示函》顯示，汪國清擔任世龍實業(yè)總經理、董事期間存在多個問題。2006年6月，汪國清以代理人代持方式出資參與設立江西嘉柏新材料有限公司（以下簡稱“嘉柏公司”），并由代理人任職嘉柏公司副董事長；2012年10月，嘉柏公司被江西宏柏新材料股份有限公司（以下簡稱“宏柏公司”，原名為景德鎮(zhèn)宏柏化學科技有限公司）整體吸收合并，代理人繼而任職宏柏公司董事，故嘉柏公司、宏柏公司與世龍實業(yè)構成關聯法人關系。

2011年至2012年10月期間，世龍實業(yè)與嘉柏公司發(fā)生關聯交易分別為5465萬元、1317萬元；2012年10月至2017年4月期間，世龍實業(yè)與宏柏公司發(fā)生關聯交易分別為1367萬元、2618萬元、1820萬元、2408萬元、1739萬元、855萬元。汪國清未依規(guī)履行向上市公司報告義務，導致世龍實業(yè)未及時披露上述期間關聯交易情況，直至2017年4月才予以披露。上述行為不符合《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第40號）第四十八條的規(guī)定。

根據《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第40號）第五十九條規(guī)定，江西證監(jiān)局決定對汪國清采取出具警示函的監(jiān)管措施，并記入資本市場誠信檔案數據庫。

世龍實業(yè)公告表示，公司董事長、總經理汪國清收到相關監(jiān)管措施的決定后，高度重視《警示函》中提出的問題，并針對問題進行深刻反省，后續(xù)將按照江西證監(jiān)局的要求，加強對證券法律法規(guī)的學習，恪守誠實信用原則，依法履行信息披露義務，杜絕此類事件再次發(fā)生。

（稿件來源：每經網）