十四屆全國人大二次會議在人民大會堂舉行開幕會。國務(wù)院總理李強(qiáng)代表國務(wù)院，向十四屆全國人大二次會議作政府工作報告。劃定2024年政府工作任務(wù)時，五次提及“保險”關(guān)鍵詞，涉及農(nóng)業(yè)、醫(yī)療和養(yǎng)老三大國計(jì)民生重點(diǎn)領(lǐng)域。

在提高醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力方面提到，推動基本醫(yī)療保險省級統(tǒng)籌，完善國家藥品集中采購制度，強(qiáng)化醫(yī)?；鹗褂贸B(tài)化監(jiān)管，落實(shí)和完善異地就醫(yī)結(jié)算。在加強(qiáng)社會保障和服務(wù)方面提到，實(shí)施積極應(yīng)對人口老齡化國家戰(zhàn)略，完善養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌。在全國實(shí)施個人養(yǎng)老金制度，積極發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險。推進(jìn)建立長期護(hù)理保險制度。

業(yè)內(nèi)專家表示，以上“保險”關(guān)鍵詞反映了國家對社會保障體系的重視，也為保險業(yè)的發(fā)展指明了方向，而養(yǎng)老將是重中之重，創(chuàng)新或?qū)⒊蔀槲磥肀ｋU行業(yè)的發(fā)展重點(diǎn)。同時業(yè)內(nèi)專家也建議，進(jìn)一步完善個人養(yǎng)老金制度設(shè)計(jì)、優(yōu)化長期護(hù)理服務(wù)籌資制度設(shè)計(jì)。

在全國實(shí)施個人養(yǎng)老金制度 積極發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險

作為我國養(yǎng)老保險體系“第三支柱”的重要制度設(shè)計(jì)，個人養(yǎng)老金制度于2022年11月25日正式實(shí)施，北京、上海、廣州、西安、成都等36個城市(地區(qū))先行。今年1月，人力資源社會保障部在舉行的新聞發(fā)布會上宣布，下一步將推進(jìn)個人養(yǎng)老金制度全面實(shí)施，同時表示個人養(yǎng)老金制度目前運(yùn)行平穩(wěn)，先行工作取得積極成效。

個人養(yǎng)老金制度是政府政策支持、個人自愿參加、市場化運(yùn)營的補(bǔ)充養(yǎng)老保險制度，年繳費(fèi)上限為12000元，屬于第三支柱保險中有國家制度安排的部分。人力資源社會保障部在1月新聞發(fā)布會上顯示，個人養(yǎng)老金開立賬戶人數(shù)超過5000萬人。

北京大學(xué)中國保險與社會保障研究中心專家委員會委員朱俊生分析表示，個人養(yǎng)老金制度從36個城市(地區(qū))試點(diǎn)走向全國，可進(jìn)一步完善制度設(shè)計(jì)，提升個人養(yǎng)老金參與率。具體建議如下：

第一，拓寬參加范圍。與第一、二支柱相比，第三支柱個人養(yǎng)老金具有去中心化、獨(dú)立性、精算中性等制度屬性，理論上可覆蓋所有人群。為了拓寬個人養(yǎng)老金的覆蓋面，可取消參加范圍限制，為新經(jīng)濟(jì)、新就業(yè)形態(tài)中大量靈活就業(yè)人員參加個人養(yǎng)老金制度創(chuàng)造條件，從而使其成為養(yǎng)老金體系中基礎(chǔ)性、普惠性、兜底性的制度安排。

第二，完善稅優(yōu)政策。一是在沒有資本利得稅的情況下，應(yīng)明確領(lǐng)取的時候?qū)τ谕顿Y收益部分做免稅扣除，與非個人養(yǎng)老金賬戶的投資享受稅收上的同等待遇，增強(qiáng)稅惠的吸引力。二是適時提高享受稅惠的繳費(fèi)額度。建議我國適當(dāng)提高個人養(yǎng)老金的稅前抵扣標(biāo)準(zhǔn)。比如，每年的額度提高至24000或36000元。同時，要建立抵扣額度與社會平均工資增長指數(shù)化掛鉤的動態(tài)調(diào)整機(jī)制。三是引入TEE模式。引入TEE模式，尤其有利于促進(jìn)低收入群體參加個人養(yǎng)老金制度。四是研究與探索直接財政補(bǔ)貼方式?？裳芯颗c探索對低收入群體參加個人養(yǎng)老金實(shí)施匹配繳費(fèi)制度，進(jìn)一步鼓勵低收入群體參加個人養(yǎng)老金。

第三，建立二、三支柱之間的對接機(jī)制。近年來，我國勞動力市場流動性增強(qiáng)，工作變動日益頻繁。非正規(guī)部門快速擴(kuò)大，靈活就業(yè)和新就業(yè)形態(tài)成為重要形式。在新就業(yè)形態(tài)下，為增強(qiáng)便攜性，可將企業(yè)年金、職業(yè)年金與個人養(yǎng)老金打通，實(shí)現(xiàn)賬戶轉(zhuǎn)移、稅收優(yōu)惠政策、投資管理方面的銜接。一是建立賬戶轉(zhuǎn)換與對接通道。二是稅優(yōu)政策對接。三是投資管理對接。第二、三支柱均采用委托人投資運(yùn)營模式，由市場上專業(yè)性金融機(jī)構(gòu)投資運(yùn)營，在治理結(jié)構(gòu)上、投資政策和待遇發(fā)放方式都方面都可實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一，以方便參保者，建立統(tǒng)一的市場競爭秩序。

對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)保險學(xué)院教授、院長助理王國軍表示，實(shí)施個人養(yǎng)老金制度和發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險，有助于增加個人養(yǎng)老保障的來源，減輕國家基本養(yǎng)老保險的壓力。保險公司應(yīng)創(chuàng)新養(yǎng)老保障產(chǎn)品，提供更加靈活、個性化的養(yǎng)老金計(jì)劃，以滿足不同人群的養(yǎng)老需求。

大力發(fā)展銀發(fā)經(jīng)濟(jì) 推進(jìn)建立長期護(hù)理保險制度

自2016年以來，我國在49個試點(diǎn)城市率先引入長期護(hù)理保險制度，經(jīng)過7年的實(shí)踐探索，截至2023年12月，長期護(hù)理保險覆蓋參保人數(shù)約1.7億人，通過失能等級評估、享受待遇人數(shù)累計(jì)超200萬人，支出基金約650億元，有力提升了人民群眾的獲得感、幸福感和安全感。

近年來，為豐富保險產(chǎn)品供給，加快發(fā)展商業(yè)長期護(hù)理保險，滿足人民群眾特別是失能老年人的長期護(hù)理保障需求，原中國銀保監(jiān)會印發(fā)《關(guān)于開展人壽保險與長期護(hù)理保險責(zé)任轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)試點(diǎn)的通知》，自2023年5月1日起開展人壽保險與長期護(hù)理保險責(zé)任轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)試點(diǎn)。

此外，為規(guī)范長期護(hù)理保險制度試點(diǎn)，加強(qiáng)長期護(hù)理保險失能等級評估管理，更好保障參保人合法權(quán)益，2023年末，國家醫(yī)保局會同財政部印發(fā)《長期護(hù)理保險失能等級評估管理辦法(試行)》，明確評估管理工作統(tǒng)一要求，以規(guī)范化管理推進(jìn)試點(diǎn)高質(zhì)量發(fā)展。

王國軍表示理論與實(shí)踐證明，在老齡化不斷加深的背景下，長期護(hù)理保險制度有助于解決老年人長期護(hù)理問題，減輕家庭和社會的負(fù)擔(dān)，需要總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，優(yōu)化制度，不斷改進(jìn)。保險公司應(yīng)緊跟政策導(dǎo)向，不斷創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)，以滿足人民群眾多樣化的保險需求，為社會保障體系的完善和發(fā)展貢獻(xiàn)力量。

朱俊生從人口與家庭結(jié)構(gòu)變遷出發(fā)分析認(rèn)為，我國長期護(hù)理服務(wù)需求凸顯，亟需建立和完善可持續(xù)的長期護(hù)理籌資制度。他在分析OECD國家公共長期護(hù)理融資安排及其邏輯的基礎(chǔ)上，認(rèn)為OECD國家在公共資金預(yù)算約束下，在廣泛保障與選擇性保障之間權(quán)衡，保持財務(wù)可持續(xù)性，支持消費(fèi)者選擇和靈活性。建議可充分吸收各地試點(diǎn)中的經(jīng)驗(yàn)，借鑒國際經(jīng)驗(yàn)，構(gòu)建合理籌資體系，建立籌資與待遇精算機(jī)制，激發(fā)市場經(jīng)辦活力，優(yōu)化長期護(hù)理服務(wù)籌資制度設(shè)計(jì)。

首都經(jīng)貿(mào)大學(xué)農(nóng)村保險研究所副所長李文中表示，推進(jìn)建立長期護(hù)理保險制度，有助于滿足人民群眾多層次、多樣化的養(yǎng)老保障需求，積極應(yīng)對人口老齡化所帶來的養(yǎng)老壓力和護(hù)理保障需求。這也為保險業(yè)的發(fā)展指明方向，保險公司在實(shí)現(xiàn)自身發(fā)展過程中要積極履行社會責(zé)任，回應(yīng)社會關(guān)注，服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展和民生需求，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益與社會效益的共同提升。

清華大學(xué)五道口金融學(xué)院中國保險與養(yǎng)老金研究中心主任魏晨陽則分析表示，養(yǎng)老將是重中之重。政府工作報告中五個“保險”關(guān)鍵詞中的三個都落在養(yǎng)老領(lǐng)域，完善養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌是針對養(yǎng)老制度里面的一些結(jié)構(gòu)性優(yōu)化，也是目前我國必須要完成的。長期護(hù)理保險則實(shí)際落地到了養(yǎng)老工作的質(zhì)量和保障效果上。

他表示，創(chuàng)新或?qū)⒊蔀槲磥肀ｋU行業(yè)的發(fā)展重點(diǎn)。以上的痛點(diǎn)問題長期以來都收到行業(yè)的關(guān)注，在明確這些保險發(fā)展痛點(diǎn)之后，需要大力度對現(xiàn)有產(chǎn)品進(jìn)行創(chuàng)新，提高效率，做到高質(zhì)量發(fā)展保險保障。商業(yè)保險公司應(yīng)把握住保險業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的機(jī)會，充分參與市場競爭，必須要升級改善，不斷創(chuàng)新，提供更加創(chuàng)新和差異化的產(chǎn)品和服務(wù)，以切實(shí)符合我國保險對人民的基礎(chǔ)保障。

（來源：中國網(wǎng)財經(jīng)）