2月24日，星網(wǎng)宇達(dá)、北摩高科、深圳能源等12股相繼披露稱收到了監(jiān)管層下發(fā)的警示函，這一數(shù)量也達(dá)到了年內(nèi)單日新高。經(jīng)疏理，上述12股的收函原因中，多家涉及獨(dú)董任職問題。

深圳能源等涉獨(dú)董任職問題

單日12股收到警示函的情況備受關(guān)注，這一數(shù)量也創(chuàng)下了年內(nèi)單日新高。

具體來看，2月24日，雅創(chuàng)電子、蘇交科、國芯科技、冠石科技、深圳能源、真視通、北摩高科、星網(wǎng)宇達(dá)等12股相繼披露稱收到了當(dāng)?shù)刈C監(jiān)局下發(fā)的警示函。

在上述12股中，深圳能源、星網(wǎng)宇達(dá)、雅創(chuàng)電子、蘇交科等多股相關(guān)人員也同時(shí)遭到地方證監(jiān)局警示。從收函原因來看，多家涉及獨(dú)董任職問題。

以深圳能源為例，深圳證監(jiān)局決定對深圳能源、周朝暉、章順文采取出具警示函措施的決定。警示函主要內(nèi)容顯示，章順文在擬擔(dān)任深圳能源獨(dú)立董事時(shí)，公司、章順文于2022年9月14日分別作出《獨(dú)立董事提名人聲明》《獨(dú)立董事候選人聲明》，稱章順文不存在同時(shí)在超過5家以上的公司擔(dān)任董事、監(jiān)事或高級管理人員的情形，并保證上述聲明真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。經(jīng)查，章順文當(dāng)時(shí)同時(shí)擔(dān)任董事、監(jiān)事或高級管理人員的公司家數(shù)超過5家，上述聲明內(nèi)容與事實(shí)不符。

深圳能源、章順文上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，周朝暉作為上市公司董事會秘書，按照《上市公司信息披露管理辦法》規(guī)定，對公司上述違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任，深圳證監(jiān)局決定對深圳能源、周朝暉、章順文采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

投融資專家許小恒表示，自2023年9月4日起，《上市公司獨(dú)立董事管理辦法》開始施行，其中進(jìn)一步將獨(dú)董任職家數(shù)從5家壓縮至3家，并設(shè)置了一年的過渡期?！斑M(jìn)一步控制獨(dú)董任職家數(shù)，主要是要保證獨(dú)董在每家上市公司都有足夠的時(shí)間和精力履職?！痹S小恒如是說。

年內(nèi)還有31股遭警示

除了上述12股，經(jīng)不完全統(tǒng)計(jì)，年內(nèi)還有31股也收到了當(dāng)?shù)刈C監(jiān)局下發(fā)的警示函。

具體來看，年內(nèi)首家收警示函公司系天新藥業(yè)。1月3日，天新藥業(yè)披露公告稱，公司及公司董秘董憶收到了江西證監(jiān)局下發(fā)的警示函。經(jīng)查，天新藥業(yè)2023年10月27日召開董事會確定獨(dú)立董事候選人，2023年10月31日披露股東大會通知，2023年11月16日召開股東大會審議通過聘任獨(dú)立董事的議案。公司未能在選舉獨(dú)立董事的股東大會通知公告前即2023年10月31日前向上交所提交獨(dú)立董事候選人有關(guān)材料，遲至2023年11月28日才予提交，備案時(shí)間明顯遲延，聘任流程存在重大瑕疵。

上述行為不符合《上市公司獨(dú)立董事管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，董憶作為天新藥業(yè)董事會秘書，未能勤勉盡責(zé)，應(yīng)對上述違規(guī)行為負(fù)主要責(zé)任。

此外，今年1月還有漢邦高科、引力傳媒、慈文傳媒、咸亨國際等多股遭到了當(dāng)?shù)刈C監(jiān)局警示；今年2月則還有中谷物流、未名醫(yī)藥、冠昊生物、東港股份等多股也遭到了當(dāng)?shù)刈C監(jiān)局警示。

經(jīng)梳理，在年內(nèi)收警示函的個(gè)股中，多數(shù)個(gè)股最終涉及的是信披問題。

諸如，1月12日，咸亨國際及相關(guān)責(zé)任人員收到浙江證監(jiān)局警示函，經(jīng)查，咸亨國際、公司董事長王來興、總經(jīng)理夏劍劍、時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)兼董事會秘書鄒權(quán)、董事會秘書葉興波違反了《上市公司信息披露管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，對上述違規(guī)行為應(yīng)承擔(dān)主要責(zé)任。

獨(dú)立經(jīng)濟(jì)學(xué)家王赤坤表示，全面注冊制下，信息披露一直被視為核心內(nèi)容，上市公司的實(shí)控人、大股東、任職人員都應(yīng)加強(qiáng)對證券法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，敬畏市場、敬畏投資者，不斷提高公司的治理水平，杜絕違法違規(guī)行為。

ST股占比較低

經(jīng)統(tǒng)計(jì)，43股中，ST股占比較低，僅有ST迪威迅、ST數(shù)源、*ST美盛、*ST目藥、ST實(shí)華5股。

從時(shí)間來看，最近收到警示函的ST股系ST實(shí)華，經(jīng)查，2022年2—3月期間，ST實(shí)華將價(jià)值5431.68萬元的聚丙烯賒銷給茂名市晶惠石油化工有限公司(以下簡稱“晶惠石化”)，公司未及時(shí)對此筆交易進(jìn)行記賬，也未在公司2022年半年報(bào)中披露，直至2022年8月24日，公司才與晶惠石化補(bǔ)簽了該筆交易對應(yīng)的合同并入賬，導(dǎo)致公司2022年半年報(bào)少記營業(yè)收入4807萬元，少記凈利潤171.25萬元。上述情形不符合《中華人民共和國證券法》第八十五條、《上市公司信息披露管理辦法》第三條第一款的規(guī)定。公司時(shí)任董事長范洪巖、時(shí)任總經(jīng)理宋衛(wèi)普、時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)辜嘉杰、時(shí)任董事會秘書袁國強(qiáng)未能按照《上市公司信息披露管理辦法》第四條的規(guī)定履行勤勉盡責(zé)義務(wù)，對公司相關(guān)違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任。

*ST美盛收到警示函則主要是涉及回購問題，1月19日，浙江證監(jiān)局下發(fā)警示函顯示，近期，*ST美盛通過集中競價(jià)交易方式回購股份時(shí)，在開盤集合競價(jià)和盤中連續(xù)競價(jià)交易時(shí)段存在以當(dāng)日交易漲幅限制的價(jià)格進(jìn)行委托申報(bào)的情形，違反了《上市公司股份回購規(guī)則》(證監(jiān)會公告〔2023〕63號)第三十條規(guī)定。

經(jīng)統(tǒng)計(jì)，上述5只ST股中，ST迪威迅、*ST目藥、ST實(shí)華3股在2023年前三季度凈利為虧損狀態(tài)，并且均預(yù)計(jì)2023年凈利虧損。2023年預(yù)虧額最高的是ST迪威迅，1月30日晚間，ST迪威迅披露業(yè)績預(yù)告顯示，預(yù)計(jì)2023年實(shí)現(xiàn)歸屬凈利潤約為-2.15億至-1.65億元。

（來源：北京商報(bào)）