1月2日盤后，國晟科技發(fā)布公告，對上交所此前下發(fā)的監(jiān)管工作函進行了答復（以下簡稱“答復函”）。

因經(jīng)辦、財務人員工作失誤，導致國晟科技2022年年報中將20.85萬元的業(yè)務協(xié)調(diào)費錯誤列入施工成本中核算，對此國晟科技表示將從多方面入手來糾正上述內(nèi)控漏洞，例如“加強復核、審批人員業(yè)務素質(zhì)和能力，加強財務人員對采購業(yè)務的了解”。

此外，因標的資產(chǎn)江蘇國晟世安新能源有限公司（以下簡稱“江蘇國晟世安”）財務人員疏忽，導致該公司在2022年年報單體財務報表的其他應付款多記165.80萬元。公告顯示，針對該筆165.80萬元出資，江蘇國晟世安財務人員已在2023年4月份從往來款轉(zhuǎn)入實收資本。

因2022年成本、收入核算不準確被警示

1月2日下午，國晟科技在公告中對上交所下發(fā)的監(jiān)管工作函進行了回復，監(jiān)管工作函主要對國晟科技近三年合同資產(chǎn)減值、成本費用、下屬子公司財務核算等方面進行了問詢。

在成本費用核算方面，國晟科技存在核算不準確的問題。

國晟科技表示，2022年9月，公司與江蘇鴻土苗木有限公司簽訂《雅安市滎經(jīng)縣涇河、滎河縣城段項目河道治理工程苗木采購合同》，合同總金額255萬元，計劃交付時間為2022年10月8日。

由于雅安市滎經(jīng)項目施工開展過程中發(fā)生一些業(yè)務協(xié)調(diào)費用，費用合計金額20.85萬元，相關業(yè)務費用無法取得發(fā)票，業(yè)務人員將上述費用列入該苗木采購合同中，財務人員在審核過程中未能識別出該項費用，將該筆費用列入施工成本中核算，導致2022年年報多計主營業(yè)務成本20.85萬元；少計管理費用20.85萬元；多計主營營業(yè)收入23.91萬元；多計凈利潤3.06萬元，占2022年歸母凈利潤的0.019%。

國晟科技表示，公司經(jīng)辦人員在該事項審批審核過程中，未按照公司相關規(guī)定反映業(yè)務真實情況，加之財務人員對苗木熟悉程度不夠，導致審核過程中出現(xiàn)紕漏。對此，國晟科技將從多方面入手糾正上述內(nèi)控漏洞，例如“加強復核、審批人員業(yè)務素質(zhì)和能力，加強財務人員對采購業(yè)務的了解”。

因標的公司財務人員疏忽致其他應付款多記165.80萬元

答復函顯示，2022年11月，國晟科技與國晟能源股份有限公司（以下簡稱“國晟能源”）簽署相關協(xié)議，以支付現(xiàn)金的方式購買國晟能源持有的江蘇國晟世安等7家子公司股權(quán)。

截至2022年12月31日，國晟科技已支付完畢第一筆股權(quán)轉(zhuǎn)讓款并辦理完畢相關工商變更登記手續(xù)，江蘇國晟世安等7家子公司成為上市公司控股子公司。

公告顯示，截至2022年8月31日，江蘇國晟世安的實收資本為2億元，原持股100%的股東國晟能源向江蘇國晟世安實際出資1.38億元，差額6215.80萬元于2022年9、10月份陸續(xù)繳齊。

在上述出資過程中，由于江蘇國晟世安財務人員疏忽，在股東2022年10月28日出資165.80萬元時未要求股東單獨劃款，而是通過股東借給江蘇國晟世安流動資金共計400萬元（含出資款165.80萬元）一并劃入江蘇國晟世安，并記入“其他應付款”。

對此，國晟科技表示，其實質(zhì)股東認繳江蘇國晟世安出資已在2022年10月28全部出資到位，不存在出資不實和抽逃資本情況。

上述事項對江蘇國晟世安2022年年報單體財務報表而言，導致資產(chǎn)負債表實收資本少記165.80萬元，其他應付款多記165.80萬元，金額占2022年12月31日單體報表總資產(chǎn)的比例為0.38%。對2022年年報合并報表而言，導致合并資產(chǎn)負債表少數(shù)股東權(quán)益少記165.80萬元，其他應付款多記165.80萬元，上述金額占合并總資產(chǎn)的比例為0.07%。

公告顯示，針對該筆165.80萬元出資，江蘇國晟世安財務人員已在2023年4月份從往來款轉(zhuǎn)入實收資本。對此，公告稱，“公司將加強公司財務人員專業(yè)培訓和考核，規(guī)范出資手續(xù)和會計核算”。

（稿件來源：每經(jīng)網(wǎng)）