日前，中國保險行業(yè)協(xié)會發(fā)布了《保險機(jī)構(gòu)環(huán)境、社會和治理信息披露指南》。這是國內(nèi)首個聚焦保險行業(yè)環(huán)境、社會與治理信息披露框架和內(nèi)容的行業(yè)自律性文件?！吨改稀酚杀ｋU業(yè)協(xié)會牽頭組織制定，平安集團(tuán)、人保集團(tuán)、中再集團(tuán)、太平集團(tuán)、太保集團(tuán)等保險機(jī)構(gòu)參與的課題組先后經(jīng)過10多次研討論證，最終制定完成。

ESG評價持續(xù)升溫

環(huán)境、社會和治理（ESG）信息，是企業(yè)非財務(wù)績效的主流評價工具。相較于國外成熟的市場，我國的ESG信息披露和評級體系還處于初級階段，目前上市險企和部分國有險企已較好完成ESG信息披露，但保險業(yè)總體ESG信息披露質(zhì)量尚待提升。

中央金融工作會議提出，做好科技金融、綠色金融、普惠金融、養(yǎng)老金融、數(shù)字金融五篇大文章。作為金融行業(yè)的重要力量，保險機(jī)構(gòu)堅持可持續(xù)發(fā)展理念，做責(zé)任投資的踐行者，支持綠色低碳發(fā)展責(zé)無旁貸。保險行業(yè)協(xié)會會長于華表示，2022年保險業(yè)綠色保險產(chǎn)品數(shù)量超過3600個，綠色債券規(guī)模超過5000億元，69家機(jī)構(gòu)建立了綠色金融管理機(jī)制及工作小組，9家機(jī)構(gòu)加入了可持續(xù)保險或負(fù)責(zé)任投資原則。截至2023年6月底，綠色保險半年保費收入1159億元；保險資金投向綠色發(fā)展相關(guān)產(chǎn)業(yè)余額1.67萬億元，同比增長36%。

《指南》整合行業(yè)特性、發(fā)展?fàn)顩r和利益相關(guān)方要求，從環(huán)境、社會、治理3個維度出發(fā)，通過23個一級指標(biāo)、49個二級指標(biāo)，采用“定量+定性”方法，為保險機(jī)構(gòu)開展ESG信息披露工作提供了可對比、可參照、可分析的明確標(biāo)準(zhǔn)。人保集團(tuán)董事會秘書曾上游認(rèn)為，《指南》中環(huán)境和社會維度的指標(biāo)設(shè)置中，對科技金融、綠色金融、普惠金融、養(yǎng)老金融、數(shù)字金融五篇大文章均有體現(xiàn)，表明了保險公司貫徹國家政策、落實監(jiān)管要求、推動行業(yè)進(jìn)步的決心。ESG本身是“舶來品”，在中國的語境下是綠色金融的外延含義，同時ESG也是一座聯(lián)通境內(nèi)外的橋梁，有利于講述中國故事，更好地向世界傳播中國聲音。

平安集團(tuán)董事會秘書兼品牌總監(jiān)盛瑞生表示，中國是全球可持續(xù)發(fā)展的積極倡導(dǎo)者、參與者和推動者，踐行ESG理念已成為金融機(jī)構(gòu)高質(zhì)量發(fā)展的主動選擇和重要舉措，本次《指南》的發(fā)布有利于進(jìn)一步提升保險行業(yè)ESG管理和披露質(zhì)量，更好地發(fā)揮保險作為社會“穩(wěn)定器”的重要作用。以中國平安為例，其在集團(tuán)執(zhí)行委員會下設(shè)立可持續(xù)發(fā)展委員會專門負(fù)責(zé)指導(dǎo)綠色金融、鄉(xiāng)村振興等ESG核心議題，基于“綜合金融+醫(yī)療健康”的戰(zhàn)略，識別13項可持續(xù)發(fā)展核心議題，并且圍繞每項議題，制定2023年至2027年共計13項定性目標(biāo)和18項定量目標(biāo)。截至2023年6月底，平安保險資金綠色投資規(guī)模為1409.29億元，2023年上半年綠色保險保費收入177.35億元。

緊密銜接監(jiān)管制度

近年來，監(jiān)管機(jī)構(gòu)先后出臺相關(guān)政策，支持保險機(jī)構(gòu)完善ESG信息披露。2022年6月，原中國銀保監(jiān)會發(fā)布《銀行業(yè)保險業(yè)綠色金融指引》，要求保險機(jī)構(gòu)從戰(zhàn)略高度推進(jìn)綠色金融、防范ESG風(fēng)險，提升自身ESG表現(xiàn)，同時充分披露綠色金融發(fā)展情況。保險業(yè)協(xié)會今年也印發(fā)了《綠色保險分類指引（2023年版）》將“雙碳”“綠色金融”“綠色運營”等內(nèi)容納入ESG信息披露體系。

中再集團(tuán)副總裁、董事會秘書朱曉云介紹，從項目啟動之初，課題組就致力于《指南》與現(xiàn)有及即將發(fā)布的各項制度的“有序統(tǒng)籌、有效銜接”，力求讓各項制度之間內(nèi)核一致、相互聯(lián)通，以便于制度的落地和施行?！吨改稀放c現(xiàn)行制度體系一脈相承，在具體內(nèi)容上有效承接并落實了《銀行業(yè)保險業(yè)綠色金融指引》中對于強(qiáng)化ESG、綠色金融等信息披露的要求。在業(yè)務(wù)指標(biāo)設(shè)置方面，《指南》充分結(jié)合《綠色保險業(yè)務(wù)統(tǒng)計制度》和協(xié)會出臺的《綠色保險分類指引（2023年版）》等指標(biāo)基礎(chǔ)，把“雙碳”“綠色金融”“綠色運營”等當(dāng)下重點的戰(zhàn)略目標(biāo)納入ESG披露指標(biāo)中。環(huán)境維度的“綠色運營”、社會維度的“可持續(xù)保險產(chǎn)品”和“負(fù)責(zé)任投資”都與《綠色保險分類指引（2023年版）》相貫通并保持了內(nèi)在邏輯的一致性。

業(yè)內(nèi)人士普遍認(rèn)為，本次發(fā)布的《指南》通過為各家保險企業(yè)提供更加明確的規(guī)范指引、披露要求及框架，已經(jīng)初步為保險行業(yè)構(gòu)建起一套以《銀行業(yè)保險業(yè)綠色金融指引》為頂層設(shè)計、以《指南》為披露與評估框架、以《綠色保險業(yè)務(wù)統(tǒng)計制度》和《綠色保險分類指引（2023年版）》為工作指南的制度體系，共同構(gòu)成了立體式的綠色金融及ESG制度生態(tài)，各項制度之間相輔相成、相互促進(jìn)，將自上而下地推動提升保險行業(yè)在ESG領(lǐng)域的能力建設(shè)和規(guī)范化水平。

值得一提的是，《指南》注重與國際接軌、積極吸納國際先進(jìn)經(jīng)驗。太平保險集團(tuán)董事會秘書張若晗介紹，課題組參考了一系列國際主流ESG信息披露標(biāo)準(zhǔn)，力求實現(xiàn)信息指導(dǎo)的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。同時，《指南》又充分考慮中國特色社會主義實踐，例如對鄉(xiāng)村振興、普惠投入的披露要求，就是凸顯中國特色、契合以人民為中心的發(fā)展思想和金融服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)的根本宗旨。此外，《指南》在參考通用標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，還非常注重融入行業(yè)特色，如代理人管理和提升、可持續(xù)保險產(chǎn)品、保險資金綠色投資等，以便為行業(yè)高質(zhì)量數(shù)據(jù)披露提供有益指導(dǎo)，切實提升行業(yè)對ESG管理的認(rèn)識水平和實踐能力。

助力險企高質(zhì)量發(fā)展

多位業(yè)內(nèi)人士表示，ESG信息披露對保險公司而言只是起點不是終點。保險機(jī)構(gòu)可以參照《指南》完善自身的ESG合規(guī)管理架構(gòu)，落實ESG的管控改進(jìn)措施，從根本上提升自身的ESG表現(xiàn)，形成披露與管理的相互促進(jìn)與良性循環(huán)，實現(xiàn)ESG的外化價值以及內(nèi)生驅(qū)動。

中國人壽壽險公司副總裁、董事會秘書趙國棟認(rèn)為，保險機(jī)構(gòu)可以從兩個方面著手提升ESG治理水平。一是將ESG治理注入公司戰(zhàn)略制定和生產(chǎn)經(jīng)營。ESG信息披露的基礎(chǔ)是企業(yè)自身的ESG治理能效，保險機(jī)構(gòu)可以參照披露標(biāo)準(zhǔn)，建立由董事會承擔(dān)主體責(zé)任的ESG管理架構(gòu)，并將ESG發(fā)展理念融入公司經(jīng)營管理全流程。充分完善ESG合規(guī)管理架構(gòu)，落實ESG的管控改進(jìn)措施。二是各保險機(jī)構(gòu)可結(jié)合公司實際情況，充分參考《指南》將ESG披露納入內(nèi)控流程，高效整合信息資源，確保ESG披露信息的真實準(zhǔn)確完整，滿足利益相關(guān)方需求。

此前，各保險公司從“雙碳”到鄉(xiāng)村振興，從綠色投資到支持實體經(jīng)濟(jì)，均做了大量工作，《指南》的發(fā)布給了行業(yè)一個對齊的基準(zhǔn)線，保險機(jī)構(gòu)可以根據(jù)環(huán)境、社會與治理的重點議題，清楚了解做了些什么，還需要做什么，保險行業(yè)可以在推動經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型、完善社會治理等方面更好地發(fā)揮經(jīng)濟(jì)減震器與社會穩(wěn)定器的功能。太保集團(tuán)董事會秘書蘇少軍認(rèn)為，《指南》為保險機(jī)構(gòu)指明了高質(zhì)量發(fā)展的路徑，提供了一套系統(tǒng)性的對外講述和展示的方法。保險機(jī)構(gòu)對外展示時有制可依、有章可循，尤其在“雙碳”、共同富裕、鄉(xiāng)村振興等議題上，有了統(tǒng)一的模式和標(biāo)尺，可以“以披促管”，帶動行業(yè)更好地高質(zhì)量發(fā)展。

此外，之前的ESG信息披露以上市公司為主，通過《指南》逐步引導(dǎo)中小保險公司也規(guī)范地披露相關(guān)信息，行業(yè)情況更加系統(tǒng)地直觀呈現(xiàn)，將更有利于向外界傳達(dá)良性的信號。保險行業(yè)協(xié)會副會長王玉祥表示，下一步保險業(yè)協(xié)會將從以下幾個方面開展工作：一是組織交流培訓(xùn)。通過研討、培訓(xùn)等形式，總結(jié)ESG實踐成果，促進(jìn)保險機(jī)構(gòu)提升ESG表現(xiàn)、增進(jìn)服務(wù)行業(yè)綠色轉(zhuǎn)型的能力水平。二是總結(jié)行業(yè)實踐。將組織編寫ESG典型案例，匯總行業(yè)情況編制ESG發(fā)展藍(lán)皮書，全面展示保險業(yè)在ESG創(chuàng)新發(fā)展方面的成果成效。三是深入開展研究。持續(xù)推進(jìn)綠色保險、險資綠色投資與管理層治理質(zhì)效的理論研究，深入開展氣候變化風(fēng)險等ESG新興風(fēng)險識別、評估和應(yīng)對研究。

（來源：經(jīng)濟(jì)日報）