12月14日，*ST三盛公告稱(chēng)，收到深交所關(guān)注函。由于此前公司出現(xiàn)的違規(guī)擔(dān)保等事項(xiàng)違反了深交所相關(guān)規(guī)定，深交所決定對(duì)公司及相關(guān)當(dāng)事人啟動(dòng)紀(jì)律處分程序。同時(shí)，深交所還要求公司就有關(guān)違規(guī)擔(dān)保后續(xù)解決安排等事項(xiàng)進(jìn)行說(shuō)明并書(shū)面回復(fù)。

在此之前，*ST三盛于12月13日披露收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)北京監(jiān)管局下發(fā)的《行政處罰事先告知書(shū)》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“告知書(shū)”），其中提及的重要事項(xiàng)也與公司違規(guī)擔(dān)保問(wèn)題有關(guān)。

對(duì)此，行業(yè)人士表示，屢次出現(xiàn)違規(guī)擔(dān)保行為，或代表公司內(nèi)控失效，上市公司要牢記合規(guī)經(jīng)營(yíng)，關(guān)鍵少數(shù)更要規(guī)范履職。

違規(guī)擔(dān)保多有發(fā)生

告知書(shū)顯示，2020年至2021年間，未經(jīng)董事會(huì)、股東大會(huì)審議，*ST三盛全資子公司廣東三盛智慧教育科技投資有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“廣東三盛”）通過(guò)存款質(zhì)押方式違規(guī)提供對(duì)外擔(dān)保，未在2020年年度報(bào)告、2021年半年度報(bào)告中如實(shí)完整披露報(bào)告期內(nèi)相關(guān)重大擔(dān)保事項(xiàng)，導(dǎo)致公司2020年年度報(bào)告、2021年半年度報(bào)告存在重大遺漏，披露存在虛假記載。

鑒于公司和相關(guān)責(zé)任人的行為，中國(guó)證監(jiān)會(huì)北京監(jiān)管局?jǐn)M對(duì)公司給予警告，并處以110萬(wàn)元的罰款；對(duì)林榮濱給予警告，并處以190萬(wàn)元的罰款，其中作為實(shí)際控制人處以120萬(wàn)元的罰款，作為直接負(fù)責(zé)的主管人員處以70萬(wàn)元的罰款；對(duì)副總經(jīng)理曹磊給予警告，并處以60萬(wàn)元的罰款。

此外，*ST三盛在11月29日還披露了一則公告，其中提及，全資子公司湖南三盛新能源有限公司以銀行定期存單為實(shí)際控制人的關(guān)聯(lián)公司或指定公司提供質(zhì)押擔(dān)保，但未履行公司董事會(huì)、股東大會(huì)審議決策程序，公司全資子公司湖南三盛新能源有限公司存在違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保的情形，截至9月11日，湖南三盛新能源有限公司約4.5億元被銀行強(qiáng)行劃轉(zhuǎn)。此外，*ST三盛相關(guān)方湖南省泓坤建材有限公司等合計(jì)占用公司資金2億元。

上海明倫律師事務(wù)所王智斌律師表示，早在2020年，*ST三盛就發(fā)生了近8億元的違規(guī)擔(dān)保，由于債務(wù)人清償了債務(wù)而解除了質(zhì)押，并未產(chǎn)生實(shí)際的擔(dān)保責(zé)任，但這并未讓*ST三盛引以為戒，反而為下一次違規(guī)擔(dān)保埋下伏筆。

王智斌分析稱(chēng)，從信息披露的角度來(lái)看，公司的相關(guān)行為已經(jīng)觸及證券法第85條的規(guī)定，隨著告知書(shū)的下發(fā)，投資者可以向上市公司及實(shí)際控制人提起民事索賠訴訟，要求證券交易賠償投資差額損失、傭金損失及印花稅損失，其中，投資差額損失可以理解為是投資者在泡沫價(jià)格上多支出的泡沫成本，投資差額損失的多少與買(mǎi)入價(jià)格和股份數(shù)量有關(guān)。

監(jiān)管關(guān)注后續(xù)解決安排

在12月14日下發(fā)的關(guān)注函中，深交所要求公司說(shuō)明有關(guān)違規(guī)擔(dān)保的后續(xù)解決安排，公司截至目前貨幣資金余額實(shí)際情況和受限情況；截至目前，公司針對(duì)4.50億元被劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)及2億元資金占用款項(xiàng)已采取的追回措施及效果，公司及關(guān)聯(lián)方解決違規(guī)擔(dān)保及資金占用事項(xiàng)的后續(xù)安排及期限，如到期仍未解決，公司擬進(jìn)一步采取的措施，自查并說(shuō)明公司與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制是否存在缺陷，公司進(jìn)一步完善內(nèi)部控制的相關(guān)措施；公司是否存在其他應(yīng)披露未披露的資金占用或違規(guī)擔(dān)保事項(xiàng)。

“*ST三盛未及時(shí)披露重大擔(dān)保事項(xiàng)，致使公司的定期報(bào)告出現(xiàn)虛假記載，相關(guān)董監(jiān)高并沒(méi)有發(fā)揮應(yīng)有的作用?！北本┥缈圃焊毖芯繂T王鵬表示，如果一些上市公司董監(jiān)高仍存僥幸心理，將不利于公司未來(lái)發(fā)展。

（來(lái)源：證券日?qǐng)?bào)）