近日，一起上市公司存款“失蹤”案引發(fā)了社會(huì)關(guān)注。湖北超卓航空科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“超卓航科”）稱，公司5995萬(wàn)元在“不知情”的情況下，被招商銀行南京某支行劃出公司賬戶。

值得注意的是，超卓航科身在湖北，為何要將閑置資金存入南京的銀行？難道“特種兵式”異地存款的現(xiàn)象從“個(gè)人”蔓延到“企業(yè)”了嗎？對(duì)公異地存款的情況是否普遍？有哪些動(dòng)機(jī)，又有哪些風(fēng)險(xiǎn)？

上市公司異地存款購(gòu)買相關(guān)理財(cái)產(chǎn)品，6000萬(wàn)存款“失蹤”

根據(jù)超卓航科的公告，該公司于3月30日通過(guò)全資子公司上海超卓金屬材料有限公司將暫時(shí)閑置的募集資金6000萬(wàn)元存入招行南京某支行，以期實(shí)現(xiàn)存款收益。但截至公告日，其中5995萬(wàn)元已被該支行劃出公司賬戶。

經(jīng)自查及向招行問(wèn)詢后，超卓航科得知，5995萬(wàn)元已于3月30日存入當(dāng)日被劃入保證金存款賬戶。此外，該賬戶存在以該公司名義向“北控（江蘇）建設(shè)”和“南京隴源匯能”兩家公司開(kāi)具的共計(jì)2.398億元銀行承兌匯票的開(kāi)票記錄，出票日期3月29日，到期日為9月29日。截至11月4日，上述銀行承兌匯票中，合計(jì)5995萬(wàn)元的銀行承兌匯票顯示已承兌，承兌日期為3月30日。10月7日，該筆資金被招行南京某支行劃出公司賬戶。

超卓航科表示，其對(duì)于資金存入前即實(shí)施的開(kāi)具銀行承兌匯票行為不知情。“北控（江蘇）建設(shè)”和“南京隴源匯能”與該公司、公司董監(jiān)高以及實(shí)際控制人不存在任何關(guān)聯(lián)關(guān)系和業(yè)務(wù)往來(lái)，該公司亦未與上述兩家公司簽訂過(guò)任何協(xié)議。近日該公司已向南京市公安局經(jīng)偵支隊(duì)報(bào)案，并向國(guó)家金融監(jiān)督管理總局江蘇監(jiān)管局舉報(bào)。

這起存款“失蹤”案的背后，顯示出一個(gè)不尋常的現(xiàn)象：企業(yè)異地存款。

超卓航科地處湖北，為何會(huì)選擇在南京的銀行存款？該公司董事長(zhǎng)表示，招行南京某支行向該公司推薦了一款半年期的理財(cái)產(chǎn)品，利息高于其他同類型產(chǎn)品。該公司為了實(shí)現(xiàn)更多收益，將6000萬(wàn)元存入該行購(gòu)買了相關(guān)理財(cái)產(chǎn)品。

根據(jù)超卓航科公告，這筆資金屬于暫時(shí)閑置的募集資金，用于購(gòu)買安全性高、流動(dòng)性好的保本型理財(cái)產(chǎn)品（包括但不限于協(xié)定性存款、結(jié)構(gòu)性存款、定期存款、大額存單、通知存款等）。

上市公司將閑置資金投向銀行現(xiàn)金管理類產(chǎn)品的操作很常見(jiàn)，例如用來(lái)購(gòu)買中短期安全性高、流通性好、中低風(fēng)險(xiǎn)、穩(wěn)健型金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)品，以提高資金使用效益、增加公司收益、為公司及股東獲取更多回報(bào)。

然而，異地存款的操作是否常見(jiàn)呢？多家上市公司閑置資金進(jìn)行現(xiàn)金管理的公告顯示，多數(shù)公司將閑置資金投向本地銀行，或異地銀行的省內(nèi)分支機(jī)構(gòu)，異地甚至跨省存款的現(xiàn)象較為少見(jiàn)。

例如，8月11日，注冊(cè)于新疆石河子市的新疆天富能源股份有限公司公告稱，天富能源與北京銀行烏魯木齊分行、工行石河子分行等多家銀行簽訂協(xié)定存款合同，以實(shí)現(xiàn)閑置資金現(xiàn)金管理。

10月10日，注冊(cè)于浙江省嵊州市的浙江帥豐電器股份有限公司公告稱，帥豐電器將閑置資金委托建行嵊州支行管理，購(gòu)買建行浙江分行單位人民幣定制型結(jié)構(gòu)性存款。

銀行：企業(yè)異地存款不多見(jiàn)，異地開(kāi)戶審核流程很嚴(yán)格

企業(yè)選擇“異地存款”這種現(xiàn)象普遍嗎？

某股份行深圳一支行的對(duì)公客戶經(jīng)理表示，企業(yè)異地辦理存款、理財(cái)?shù)那闆r比較少見(jiàn)，一般都是本地的或者同一片區(qū)的。

他認(rèn)為，“企業(yè)異地存款的動(dòng)機(jī)可能是為了追求更高的收益，因?yàn)椴煌貐^(qū)的銀行可能會(huì)有不同的利率水平。有些地方的中小銀行可能會(huì)提供更高的存款或理財(cái)利率，吸引一些對(duì)收益比較敏感的企業(yè)客戶。”但是該經(jīng)理也透露，“異地對(duì)公存款的手續(xù)很復(fù)雜，不僅要錄像，還要寫說(shuō)明等，證明為什么要異地辦理。”

“企業(yè)異地存款的情況不多見(jiàn)，我行幾乎沒(méi)有這類業(yè)務(wù)。對(duì)公理財(cái)也都是當(dāng)?shù)氐墓究蛻簟?rdquo;中行西部某分行的對(duì)公客戶經(jīng)理同樣表示。他解釋稱，現(xiàn)在開(kāi)立對(duì)公賬戶，尤其是異地賬戶，管理非常嚴(yán)格，要有合理的理由，而且核實(shí)資金用途、企業(yè)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所等。此外，辦理異地存款，后續(xù)業(yè)務(wù)辦理、資金結(jié)算等也會(huì)很不方便。

企業(yè)要辦理異地存款、理財(cái)?shù)葮I(yè)務(wù)，首先要進(jìn)行異地開(kāi)戶。那么，異地開(kāi)戶有什么風(fēng)險(xiǎn)和限制呢？

建行西部某分行對(duì)公客戶經(jīng)理表示，了解到異地開(kāi)戶業(yè)務(wù)的審核流程很嚴(yán)格。他介紹說(shuō)，對(duì)公異地開(kāi)戶業(yè)務(wù)分為“單異地”（注冊(cè)地A，實(shí)際經(jīng)營(yíng)地和開(kāi)戶地B）和“雙異地”（注冊(cè)地和實(shí)際經(jīng)營(yíng)地A，開(kāi)戶地B）兩種情況。

“單異地”是指企業(yè)的注冊(cè)地和實(shí)際經(jīng)營(yíng)地不在同一地區(qū)，但開(kāi)戶地在實(shí)際經(jīng)營(yíng)地，比如一些建筑施工單位，他們的注冊(cè)地可能在某個(gè)省會(huì)城市，但實(shí)際經(jīng)營(yíng)地在全國(guó)各地，他們就會(huì)在施工地開(kāi)設(shè)臨時(shí)存款賬戶，用于接收工程款和支付下游公司。這種情況下，銀行要上門核實(shí)經(jīng)營(yíng)地，并與單位負(fù)責(zé)人合影留底備查。

開(kāi)這種賬戶一般都是“臨時(shí)存款賬戶”，可以存取現(xiàn)金以及轉(zhuǎn)賬匯款（基本功能齊全，不像一般戶和專戶只能轉(zhuǎn)賬匯款），但臨時(shí)戶是有期限的，開(kāi)戶時(shí)設(shè)置期限，一般可使用至施工合同截止日，但最長(zhǎng)不能超過(guò)兩年，到期后如果工程還沒(méi)結(jié)束，就需要根據(jù)合同辦理展期手續(xù)。

“雙異地”是指企業(yè)的注冊(cè)地和實(shí)際經(jīng)營(yíng)地在同一地區(qū)，而開(kāi)戶地在另一地區(qū)。比如一些跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，他們可能會(huì)在不同的地方開(kāi)設(shè)賬戶，用于收付款或理財(cái)。

該經(jīng)理認(rèn)為，企業(yè)出于更高收益的動(dòng)機(jī)、去異地存款，就屬于“雙異地”的情況。“這種情況下，銀行要求代理見(jiàn)證，就是委托當(dāng)?shù)氐你y行上門核實(shí)，并且要求公司負(fù)責(zé)人去當(dāng)?shù)氐你y行錄音錄像，確認(rèn)開(kāi)戶的真實(shí)意愿。”根據(jù)他介紹的“雙異地”開(kāi)戶流程，審核之嚴(yán)格可見(jiàn)一斑。

他表示，這種開(kāi)戶業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)很大。“一般來(lái)說(shuō)，企業(yè)在本地的銀行就能辦理的業(yè)務(wù)，沒(méi)有必要換個(gè)地方，除非有特殊的原因。”

異地開(kāi)戶的審核流程如此嚴(yán)格，為何部分企業(yè)還會(huì)“特種兵式”去異地存款呢？

一位不具名的銀行業(yè)務(wù)專家透露，此舉可能是為了獲取更高的收益，也可能是為了方便業(yè)務(wù)往來(lái)，或規(guī)避某些風(fēng)險(xiǎn)。

首先，一些地方銀行為了擴(kuò)大存款規(guī)模，會(huì)推出一些高收益的理財(cái)產(chǎn)品，吸引異地的企業(yè)客戶。這些產(chǎn)品的收益率往往高于同類產(chǎn)品，甚至觸及監(jiān)管部門的存款利率自律要求上限。一些追求收益的企業(yè)客戶，就會(huì)通過(guò)遠(yuǎn)程開(kāi)戶的方式，將閑置資金存入這些地方銀行，獲取更高的收益。

其次，一些跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，為了方便與合作伙伴的資金結(jié)算，會(huì)在合作伙伴所在地的銀行開(kāi)設(shè)賬戶，存入一定的資金。這樣可以節(jié)省跨行轉(zhuǎn)賬的手續(xù)費(fèi)和時(shí)間，也可以提高信任度和合作效率。例如，如前所述，一些建筑施工單位，為了參與當(dāng)?shù)氐墓こ添?xiàng)目，會(huì)在當(dāng)?shù)氐你y行開(kāi)設(shè)臨時(shí)存款賬戶，存入一些建設(shè)性資金，用于支付工程款或者開(kāi)具承兌匯票等。

最后，一些企業(yè)為了規(guī)避本地的經(jīng)濟(jì)、金融、稅務(wù)、債務(wù)、訴訟等等風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)將部分資金存入異地的銀行，以實(shí)現(xiàn)資金的分散配置，避免因?yàn)楸镜氐耐话l(fā)事件，導(dǎo)致資金被凍結(jié)、沒(méi)收或者貶值等。

銀行“異地?cái)垉?chǔ)”、企業(yè)“異地存款”要注意合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)于銀行和企業(yè)雙方而言，異地開(kāi)戶、異地存款業(yè)務(wù)存在哪些風(fēng)險(xiǎn)呢？

站在銀行的角度，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)然是首要顧慮。如建行西部某分行對(duì)公客戶經(jīng)理所述，開(kāi)立異地對(duì)公賬戶必須得上門核實(shí)經(jīng)營(yíng)地。

“現(xiàn)在電信詐騙猖獗，并且注冊(cè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的流程很簡(jiǎn)單，有些公司注冊(cè)個(gè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、開(kāi)個(gè)賬戶以后，就會(huì)把賬戶賣掉，然后那些電信詐騙的不法分子就會(huì)通過(guò)買來(lái)的賬戶過(guò)渡資金。所以，我們得核實(shí)該公司是不是真實(shí)、合規(guī)經(jīng)營(yíng)。”他表示，還有把賬戶賣給中介公司、用來(lái)做流水等情況。

站在企業(yè)的角度，前述銀行業(yè)務(wù)專家認(rèn)為，異地存款也有合規(guī)、操作、信息等幾重風(fēng)險(xiǎn)。

“比如異地存款的合規(guī)性和合法性可能會(huì)受到質(zhì)疑。如果涉及違法或違規(guī)的行為，可能會(huì)面臨更嚴(yán)重的后果，而且異地存款的管理和控制也可能不如本地的方便。”

一些地方銀行為了吸引異地存款，可能會(huì)降低開(kāi)戶的門檻，不嚴(yán)格審核企業(yè)的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、業(yè)務(wù)范圍、資金來(lái)源等，導(dǎo)致一些非法的企業(yè)或者個(gè)人利用這些賬戶進(jìn)行洗錢、詐騙、逃稅等活動(dòng)。一旦被監(jiān)管部門發(fā)現(xiàn)，這些賬戶就會(huì)被凍結(jié)、注銷或者處罰，甚至涉嫌違法犯罪，給企業(yè)帶來(lái)?yè)p失和風(fēng)險(xiǎn)。

此外，從操作層面來(lái)講，異地存款的便利性和安全性可能會(huì)受到影響，如果需要提前支取或轉(zhuǎn)移資金，可能會(huì)遇到一些限制或損失，付出更多的時(shí)間和步驟來(lái)溝通協(xié)調(diào)，也有可能面臨一些遠(yuǎn)程的技術(shù)故障和安全隱患。

“企業(yè)異地存款，可能導(dǎo)致信息的不對(duì)稱、不及時(shí)或者不準(zhǔn)確，影響企業(yè)的資金管理和決策。”他表示，一些地方銀行的理財(cái)產(chǎn)品可能存在信息披露不充分、不真實(shí)或者不準(zhǔn)確的情況，企業(yè)異地存款的收益和風(fēng)險(xiǎn)可能與預(yù)期不符，導(dǎo)致資金損失或者風(fēng)險(xiǎn)暴露。

上海七方律師事務(wù)所趙律師認(rèn)為，由于人員和業(yè)務(wù)的流動(dòng)性，銀行“異地?cái)垉?chǔ)”和儲(chǔ)戶“異地存款”操作，會(huì)持續(xù)存在。異地存款之前，要核實(shí)異地金融機(jī)構(gòu)是否為正規(guī)機(jī)構(gòu)、當(dāng)前經(jīng)營(yíng)狀況等相關(guān)信息。存款后，要注意防范賬戶管理風(fēng)險(xiǎn)，比如因?yàn)槟撤N原因造成資金凍結(jié)，需要臨柜辦理，會(huì)增加企業(yè)成本。

企業(yè)異地存款是一種既有“利”又有“弊”的資金管理方式，需要企業(yè)根據(jù)自身的資金需求、收益預(yù)期、風(fēng)險(xiǎn)承受、成本支出等多方面的因素，綜合考慮和權(quán)衡，謹(jǐn)慎操作，理性決策。同時(shí)，企業(yè)異地存款也需要遵循監(jiān)管部門和銀行的相關(guān)規(guī)定和建議，保護(hù)自己的合法權(quán)益，規(guī)避不必要的風(fēng)險(xiǎn)。