8月14日，國家金融監(jiān)督管理總局網(wǎng)站轉(zhuǎn)發(fā)中國政府網(wǎng)發(fā)布的金融監(jiān)管總局答“加快個稅遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點與個人養(yǎng)老金銜接進度”的建議。

近期，有網(wǎng)民在中國政府網(wǎng)“@國務(wù)院 我來說”欄目留言，反映個稅遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點地區(qū)的群眾購買的商業(yè)險未能并入個人養(yǎng)老金賬戶，導(dǎo)致目前每年多繳納1.2萬元養(yǎng)老保險，領(lǐng)取時還要多扣3%的稅，建議有關(guān)部門加快兩類養(yǎng)老保險銜接進度。

金融監(jiān)管總局對此表示，為落實個人養(yǎng)老金相關(guān)制度要求，推動個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點與個人養(yǎng)老金銜接，金融監(jiān)管總局正在與相關(guān)部門密切協(xié)作，研究制定個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點與個人養(yǎng)老金銜接的政策文件，明確業(yè)務(wù)操作、產(chǎn)品管理、信息報送等要求，并將按程序盡快發(fā)布。金融監(jiān)管總局將始終堅持金融工作的政治性、人民性，依法合規(guī)維護消費者權(quán)益，督促行業(yè)妥善做好銜接各項工作。

個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險，即稅延養(yǎng)老險，是指允許購買商業(yè)養(yǎng)老保險的投保人在個稅前列支保費，等到將來領(lǐng)取保險金時再繳納個稅。由于退休后收入通常大幅低于退休前，這意味著領(lǐng)取保險金時投保人要交的稅款變少，同時降低了投保人當(dāng)期的稅務(wù)負擔(dān)。自2018年5月1日起，在上海市、福建省(含廈門市)和蘇州工業(yè)園區(qū)實施個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點。

根據(jù)試點政策，稅延養(yǎng)老險的投保繳費稅前扣除限額按月收入的6%和1000元(或年收入的6%和1.2萬元)孰低確定。此次試點政策的適用對象包括16周歲以上、未達到國家規(guī)定退休年齡的工薪一族、個體工商戶等，對于供職于企業(yè)的員工，月收入低于16667元者，可以享受到月收入6%的稅前列支額度；月收入高于16667元者，則能享受每月1000元的稅前列支額度，繳費期間投資收益暫不征稅，領(lǐng)取時再繳納相當(dāng)于7.5%的稅款。

個人養(yǎng)老金制度則是在2022年11月25日正式啟動實施。2022年4月，國務(wù)院辦公廳發(fā)布《關(guān)于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》(下稱《意見》)，明確在中國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者，可以參加個人養(yǎng)老金制度。個人養(yǎng)老金實行個人賬戶制度，繳費完全由參加人個人承擔(dān)，實行完全積累。

根據(jù)目前政策，個人養(yǎng)老金在繳費環(huán)節(jié)按照12000元/年的限額標(biāo)準(zhǔn)，在綜合所得或經(jīng)營所得中據(jù)實扣除；在領(lǐng)取環(huán)節(jié)，個人領(lǐng)取的個人養(yǎng)老金，不并入綜合所得，單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅。

對于個人養(yǎng)老金的發(fā)展的定位，《意見》指出，要加快構(gòu)建新發(fā)展格局，推動發(fā)展適合中國國情、政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營的個人養(yǎng)老金，與基本養(yǎng)老保險、企業(yè)(職業(yè))年金相銜接，實現(xiàn)養(yǎng)老保險補充功能，協(xié)調(diào)發(fā)展其他個人商業(yè)養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)，健全多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系。

簡而言之，在繳納社保的同時，職工也可以自愿參加個人養(yǎng)老金制度，在將來達到退休年齡后，可以同時領(lǐng)取社保的退休金和個人養(yǎng)老金。