距上次被交易所處以紀(jì)律處分，并采取監(jiān)管措施不到半年，ST曙光及相關(guān)責(zé)任人再收監(jiān)管警示。

7月10日，上海證券交易所公布對(duì)ST曙光及有關(guān)責(zé)任人予以監(jiān)管警示的決定，因ST曙光相關(guān)擔(dān)保事項(xiàng)未按規(guī)定履行董事會(huì)決議程序，決定對(duì)ST曙光及相關(guān)責(zé)任人予以監(jiān)管警示，并要求ST曙光及公司董監(jiān)高人員采取有效措施對(duì)相關(guān)違規(guī)事項(xiàng)進(jìn)行整改，就公司信息披露及規(guī)范運(yùn)作中存在的合規(guī)隱患進(jìn)行深入排查，制定針對(duì)性的防范措施，切實(shí)提高公司信息披露和規(guī)范運(yùn)作水平。

未及時(shí)履行審議程序

ST曙光及相關(guān)責(zé)任人此次被交易所予以監(jiān)管警示，主要緣于公司的相關(guān)擔(dān)保事項(xiàng)未及時(shí)履行相關(guān)審議程序。

2022年1月22日，ST曙光公告稱，公司全資子公司重慶曙光車橋有限責(zé)任公司(以下簡(jiǎn)稱“重慶車橋”)為公司的另一家全資子公司柳州曙光車橋有限責(zé)任公司(以下簡(jiǎn)稱“柳州車橋”)提供最高額抵押反擔(dān)保，擔(dān)保最高債權(quán)限額3800萬元，期限三年。

此外，2021年6月10日、2022年6月18日、2023年5月27日，ST曙光先后公告稱，對(duì)柳州東城中小企業(yè)融資擔(dān)保有限公司為柳州車橋向桂林銀行柳州分行申請(qǐng)貸款提供的擔(dān)保，公司全資子公司諸城市曙光車橋有限責(zé)任公司(以下簡(jiǎn)稱“諸城車橋”)各年以其擁有不動(dòng)產(chǎn)提供最高額抵押反擔(dān)保，擔(dān)保最高債權(quán)限額均為6000萬元，期限三年。

而對(duì)于上述重慶車橋、諸城車橋?yàn)榱蒈嚇蛱峁┓磽?dān)保事項(xiàng)，ST曙光均未按規(guī)定提交公司董事會(huì)審議，直至2023年5月30日才補(bǔ)充履行董事會(huì)審議程序，并于董事會(huì)召開次日披露相關(guān)決議公告。

“上市公司控股子公司對(duì)于向上市公司合并報(bào)表范圍之外的主體提供擔(dān)保的，應(yīng)視同向上市公司提供擔(dān)保，需要按有關(guān)規(guī)定履行相關(guān)審議程序。”遼寧同方律師事務(wù)所胡明明律師表示，相關(guān)規(guī)定制定的初衷就是為了有效控制上市公司對(duì)外擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)投資者合法權(quán)益。

對(duì)于ST曙光全資子公司重慶車橋、諸城車橋?yàn)楣酒渌庸镜你y行貸款融資提供最高額抵押反擔(dān)保，卻未履行公司董事會(huì)決議程序等相關(guān)違規(guī)問題，上海證券交易所決定對(duì)ST曙光及時(shí)任董事長(zhǎng)(代董事會(huì)秘書)宮大、時(shí)任董事長(zhǎng)胡永恒、時(shí)任總裁葉子青、時(shí)任董事會(huì)秘書郭宋君予以監(jiān)管警示。

合規(guī)問題突出

公開信息顯示，ST曙光及相關(guān)責(zé)任人近年來頻頻被相關(guān)監(jiān)管部門采取監(jiān)管措施或處以紀(jì)律處分。

據(jù)上海證券交易所披露的監(jiān)管信息，2020年以來，ST曙光及公司相關(guān)責(zé)任人就曾6次被交易所出具監(jiān)管工作函，3次被給予監(jiān)管警示，2次被通報(bào)批評(píng)，1次被公開譴責(zé)；因規(guī)范運(yùn)作和信息披露等方面存在問題，ST曙光還曾兩次被遼寧證監(jiān)局采取責(zé)令改正的監(jiān)管措施，1次被遼寧證監(jiān)局出具警示函。

此外，2020年ST曙光還被出具了帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)的內(nèi)控審計(jì)意見，2021年和2022年連續(xù)兩年的內(nèi)控報(bào)告被審計(jì)機(jī)構(gòu)出具否定意見。

“多次被采取監(jiān)管措施或處以紀(jì)律處分，說明ST曙光近年在公司治理上還不夠規(guī)范，合規(guī)問題較為突出。”有不愿具名的市場(chǎng)人士認(rèn)為，有效的內(nèi)控體系是確保企業(yè)運(yùn)營(yíng)合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)可控的重要保障，如果內(nèi)部控制存在缺陷，將會(huì)給公司帶來多重風(fēng)險(xiǎn)。

北京博星證券投資顧問有限公司研究所所長(zhǎng)、首席投資顧問邢星表示：對(duì)待這些問題，不應(yīng)該只看表面，更應(yīng)該分析產(chǎn)生這些問題的根本原因。ST曙光近年來多次受到監(jiān)管處罰，本質(zhì)上還是對(duì)股東價(jià)值、債權(quán)人權(quán)益重視程度不高。當(dāng)然公司治理結(jié)構(gòu)也存在嚴(yán)重問題，監(jiān)管層缺乏監(jiān)督功能導(dǎo)致公司治理結(jié)構(gòu)混亂，缺乏必要的機(jī)制來保證董監(jiān)高嚴(yán)格履行義務(wù)、維護(hù)投資者及債權(quán)人的合法權(quán)益。

胡明明認(rèn)為，上市公司應(yīng)建立有效的內(nèi)部控制制度，依法履行相關(guān)事宜的審議程序，并及時(shí)對(duì)外進(jìn)行信息披露，防范不規(guī)范運(yùn)作給公司經(jīng)營(yíng)帶來的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)。