中國銀保監(jiān)會辦公廳近日向各保險公司、保險保障基金公司下發(fā)了《關(guān)于繳納保險保障基金有關(guān)事項的通知》(下稱《通知》)。相比此前，部分保險業(yè)務(wù)的基準費率有所上調(diào)，保險保障基金的征收方式根據(jù)各家公司的風險水平有所變化。

資深精算師徐昱琛表示，《通知》的出臺有助于引導(dǎo)保險公司關(guān)注自身經(jīng)營風險，強化合規(guī)經(jīng)營，有利于行業(yè)防范風險。

壽險和長期健康險業(yè)務(wù)費率上調(diào)

在業(yè)內(nèi)看來，保險保障基金是保險公司的“最后一道防線”，對維護保險市場的穩(wěn)定發(fā)展起著重要作用。

根據(jù)《保險法》和《保險保障基金管理辦法》規(guī)定，保險保障基金是由保險公司繳納，全行業(yè)集中管理的行業(yè)風險救助基金。

2022年12月12日起，新修訂的《保險保障基金管理辦法》(下稱《辦法》)實施。根據(jù)《辦法》，保險公司應(yīng)繳納的基金金額等于業(yè)務(wù)收入和基金費率的乘積?；鹳M率由基準費率和風險差別費率構(gòu)成，等于基準費率與風險差別費率之和。

根據(jù)《通知》，基準費率方面，財產(chǎn)保險、短期健康保險、意外傷害保險按照業(yè)務(wù)收入的0.8%繳納；人壽保險、長期健康保險、年金保險按照業(yè)務(wù)收入的0.3%繳納；其中，投資連結(jié)保險按照業(yè)務(wù)收入的0.05%繳納。

相比此前，《通知》中保險公司開展壽險和長期健康險業(yè)務(wù)的基準費率有所上調(diào)。根據(jù)2008年版《保險保障基金管理辦法》，保險公司壽險和長期健康保險業(yè)務(wù)，分別按業(yè)務(wù)收入和保費收入的0.15%繳納保險保障基金。

中國人民大學中國保險研究所研究員張俊巖表示，按照新版《辦法》，人身保險保障基金余額達到行業(yè)總資產(chǎn)1%的，人身保險公司可以暫停繳納。截至2022年三季度末，中國人身險公司總資產(chǎn)約為22.91萬億元，按照1%的標準，人身保險保障基金余額應(yīng)達到2290億元。但截至2021年末，在1829.98億元的保險保障基金總額中，人身保險保障基金余額僅為699.09億元?？紤]行業(yè)總資產(chǎn)規(guī)模和保險保障基金以往參與保險業(yè)風險處置時的資金使用狀況，目前人身保險保障基金的積累還有很大差距。部分人身險業(yè)務(wù)基準費率的上調(diào)或與此有關(guān)，此舉也有助于盡快提升基金規(guī)模，進一步發(fā)揮好保險保障基金制度在防范化解金融風險中的作用。

征收費率與公司償付能力風險綜合評級掛鉤

此前，保險公司無論規(guī)模大小、資產(chǎn)實力和償付能力強弱，都按照同樣的水平繳納基金。

根據(jù)《辦法》提出的將保險保障基金固定費率調(diào)整為基準費率加風險差別費率的相關(guān)規(guī)定，此次《通知》出臺了相關(guān)的風險差別費率調(diào)整方案。

風險差別費率，是按保險公司的風險水平確定保障基金費率。根據(jù)《通知》風險差別費率以償付能力風險綜合評級結(jié)果為基礎(chǔ)，評級為A(含AAA、AA、A)、B(含BBB、BB、B)、C、D的保險公司適用的費率分別為-0.02%、0%、0.02%、0.04%。

這意味著，保險公司償付能力風險綜合評級不達標，費率相對越高。根據(jù)已披露2022年第4季度償付能力報告的保險公司的相關(guān)報告顯示，截至2022年第四季度末，合眾人壽、渤海人壽、百年人壽、三峽人壽、華匯人壽5家人身險公司以及渤海財險、前海財險、華安財險、珠峰保險4家財產(chǎn)險公司最新一期風險綜合評級為C類，安心保險、都邦保險風險綜合評級被評為D類。

據(jù)公開信息顯示，風險綜合評級不達標的險企，多存在償付能力充足率較低、公司治理不完善、操作風險較大等問題。

在業(yè)內(nèi)看來，實施風險差別費率可以抑制少數(shù)公司盲目擴張。對此，徐昱琛表示，如果保險公司前期快速擴張的話，會消耗較多的資本金，導(dǎo)致公司的償付能力風險綜合評級下降。若按保險公司的風險水平確定保險保障基金費率，保險公司的保險保障基金支出會隨償付能力風險綜合評級下降而增加。此種情況下，險企會更有動力去爭取更高的償付能力風險綜合評級，更加注重合規(guī)經(jīng)營方面，包括消費者的合法權(quán)益保護等，這在一定程度上會抑制險企的盲目擴張。

保險保障基金原董事長任建國曾撰文指出，實施風險費率制，一方面可將保險公司的風險水平與基金費率直接掛鉤，在一定程度上促使保險公司加強風險自控；另一方面，風險費率制也體現(xiàn)了保險保障基金的公平原則，有利于減少道德風險和逆選擇現(xiàn)象的發(fā)生。