個人養(yǎng)老金制度是政府政策支持、個人自愿參加、市場化運(yùn)營的補(bǔ)充養(yǎng)老保險制度，屬于第三支柱保險中有國家制度安排的部分。截至2022年末，已有近2000萬人開設(shè)了個人養(yǎng)老金賬戶。

2022年11月25日，個人養(yǎng)老金制度在北京、上海、廣州、西安、成都等36個城市或地區(qū)先行實施，覆蓋全國大部分省會城市和計劃單列市，先行城市或地區(qū)符合條件的群眾可自愿參加個人養(yǎng)老金，年繳費(fèi)上限為12000元。

依照規(guī)定，參加人需要開立個人養(yǎng)老金賬戶與個人養(yǎng)老金資金賬戶。其中，個人養(yǎng)老金賬戶需通過國家社會保險公共服務(wù)平臺、全國人社政務(wù)服務(wù)平臺等全國統(tǒng)一線上服務(wù)入口或商業(yè)銀行開立；個人養(yǎng)老金資金賬戶需通過商業(yè)銀行開立。目前，多家銀行均為個人養(yǎng)老金資金賬戶提供了手機(jī)銀行App、營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)等線上線下開通渠道。

開通賬戶后，參加人可向資金賬戶繳費(fèi)并購買符合規(guī)定的理財產(chǎn)品、儲蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險和公募基金等，并可按12000元/年的限額標(biāo)準(zhǔn)享受遞延納稅。據(jù)專家測算，僅從繳納環(huán)節(jié)看，年收入超過6萬元的參加人，根據(jù)年收入水平不同，個人養(yǎng)老金可每年節(jié)稅幾百元至幾千元、甚至上萬元不等。

個人養(yǎng)老金采取市場化運(yùn)營，不可避免存在投資風(fēng)險?！秱€人養(yǎng)老金實施辦法》強(qiáng)調(diào)，銷售機(jī)構(gòu)要以“銷售適當(dāng)性”為原則，做好風(fēng)險提示，不得主動向參加人推介超出其風(fēng)險承受能力的個人養(yǎng)老金產(chǎn)品。