從固定費(fèi)率調(diào)整為基準(zhǔn)費(fèi)率加風(fēng)險(xiǎn)差別費(fèi)率，調(diào)整暫停繳納上限，將財(cái)險(xiǎn)公司、人身險(xiǎn)公司的暫停繳納上限分別由占公司總資產(chǎn)的6%、1%調(diào)整為占行業(yè)總資產(chǎn)的6%、1%，還優(yōu)化了保險(xiǎn)保障基金的使用管理，完善保險(xiǎn)保障基金的救助規(guī)定……

11月10日，銀保監(jiān)會(huì)會(huì)同財(cái)政部、人民銀行修訂后的《保險(xiǎn)保障基金管理辦法》(以下簡(jiǎn)稱《辦法》)發(fā)布，總體上釋放了減負(fù)信號(hào)，旨在控制風(fēng)險(xiǎn)敞口，讓風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整更合理化，另一方面也體現(xiàn)出結(jié)構(gòu)性的優(yōu)化。

從固定到基準(zhǔn)+風(fēng)險(xiǎn)差別費(fèi)率

2008年，原《保險(xiǎn)保障基金管理辦法》(以下簡(jiǎn)稱“原《辦法》”)由原保監(jiān)會(huì)與財(cái)政部、人民銀行以部門(mén)規(guī)章形式聯(lián)合印發(fā)。如今，原《辦法》時(shí)隔14年迎來(lái)重磅修訂。

保險(xiǎn)保障基金指的是在一定情形下，用于救助保單持有人、保單受讓公司或者處置保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的非政府性行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)救助基金。

哪些情形下保險(xiǎn)公司可以動(dòng)用保險(xiǎn)保障基金？根據(jù)《辦法》，其一是，保險(xiǎn)公司被依法撤銷或者依法實(shí)施破產(chǎn)，其清算財(cái)產(chǎn)不足以償付保單利益的情形。其二是，國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)經(jīng)商有關(guān)部門(mén)認(rèn)定，保險(xiǎn)公司存在重大風(fēng)險(xiǎn)，可能嚴(yán)重危害社會(huì)公共利益和金融穩(wěn)定的情形。值得一提的是，《辦法》豐富了動(dòng)用保險(xiǎn)保障基金情形，在原基礎(chǔ)上增加了“國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的其他情形”。

此次修訂的《辦法》共分七章，修改的主要內(nèi)容，包括保險(xiǎn)保障基金籌集條款、明確保險(xiǎn)保障基金相關(guān)財(cái)務(wù)要求、優(yōu)化保險(xiǎn)保障基金的使用管理、完善保險(xiǎn)保障基金的救助規(guī)定以及加強(qiáng)保險(xiǎn)保障基金相關(guān)監(jiān)督管理。

從保險(xiǎn)保障基金籌集層面，《辦法》將現(xiàn)行的保險(xiǎn)保障基金固定費(fèi)率制調(diào)整為風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向費(fèi)率制，明確保險(xiǎn)保障基金費(fèi)率由基準(zhǔn)費(fèi)率和風(fēng)險(xiǎn)差別費(fèi)率構(gòu)成，費(fèi)率的確定和調(diào)整由銀保監(jiān)會(huì)提出方案，商有關(guān)部門(mén)并報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)后執(zhí)行。

對(duì)于實(shí)行差別費(fèi)率的緣由，在對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)保險(xiǎn)學(xué)院副院長(zhǎng)謝遠(yuǎn)濤看來(lái)，將固定費(fèi)率調(diào)整為基準(zhǔn)費(fèi)率加風(fēng)險(xiǎn)差別費(fèi)率，這樣的變化更有利于將風(fēng)險(xiǎn)合理分類分組，保證組內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)的同質(zhì)性，更有利于保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范和高質(zhì)量發(fā)展。

“保險(xiǎn)保障基金的作用就是風(fēng)險(xiǎn)防范的最后一道屏障，為了設(shè)置這道屏障，安排了兩個(gè)階梯，一個(gè)是基準(zhǔn)費(fèi)率，另一個(gè)是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)差別費(fèi)率。”同時(shí)，北京工商大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院副院長(zhǎng)寧威也表示，未來(lái)應(yīng)該會(huì)是風(fēng)險(xiǎn)大業(yè)務(wù)提取的費(fèi)率高。

暫停標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整為以行業(yè)為基數(shù)

此外，《辦法》在保險(xiǎn)保障基金籌集層面還調(diào)整了保險(xiǎn)保障基金暫停繳納上限，將財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司、人身保險(xiǎn)公司的暫停繳納上限分別由占公司總資產(chǎn)的6%、1%調(diào)整為占行業(yè)總資產(chǎn)的6%、1%。

《辦法》與修訂前相比，同樣設(shè)置了“保險(xiǎn)保障基金公司”這一章節(jié)?！掇k法》要求中國(guó)保險(xiǎn)保障基金有限責(zé)任公司(以下簡(jiǎn)稱“保險(xiǎn)保障基金公司”)和保險(xiǎn)保障基金各自作為獨(dú)立會(huì)計(jì)主體進(jìn)行核算，嚴(yán)格分離。也延續(xù)了保險(xiǎn)保障基金公司對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和人身保險(xiǎn)基金分賬管理、分別使用等規(guī)定。

保障功能強(qiáng)屬性的險(xiǎn)種“入列”

除了公布了修訂后的保險(xiǎn)保障基金籌集的細(xì)節(jié)外，《辦法》還對(duì)保險(xiǎn)保障基金的使用作出進(jìn)一步明確。

在保險(xiǎn)保障基金的救助規(guī)定方面，《辦法》明確短期健康保險(xiǎn)、短期意外傷害保險(xiǎn)適用于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)同樣的救助規(guī)定，根據(jù)《辦法》中財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)同樣的救助規(guī)定來(lái)看，保險(xiǎn)公司被依法撤銷或者依法實(shí)施破產(chǎn)，其清算財(cái)產(chǎn)不足以償付保單利益的，保險(xiǎn)保障基金將按照一定規(guī)則對(duì)保單持有人提供救助，其中，保單持有人的保單利益在人民幣5萬(wàn)元以內(nèi)的部分，保險(xiǎn)保障基金予以全額救助。

對(duì)于明確短期健康保險(xiǎn)在內(nèi)的兩大險(xiǎn)種適用財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)同樣救助規(guī)定的緣由，在寧威看來(lái)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、短期健康保險(xiǎn)、短期意外傷害保險(xiǎn)都屬于保障功能強(qiáng)屬性的險(xiǎn)種，后兩個(gè)險(xiǎn)種在精算技術(shù)上與前者一致。本次《辦法》將救助標(biāo)準(zhǔn)明確，有利于未來(lái)發(fā)生問(wèn)題時(shí)的快速處理。

《辦法》同時(shí)也明確自保公司經(jīng)營(yíng)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)不屬于保險(xiǎn)保障基金的救助范圍，不繳納保險(xiǎn)保障基金。對(duì)保險(xiǎn)公司被撤銷或者破產(chǎn)負(fù)有責(zé)任的實(shí)際控制人、監(jiān)事和相關(guān)管理人員在該保險(xiǎn)公司持有的保單利益不予救助。

自保公司排除在外

為何將自保公司排除在外？為何不予救助上述對(duì)破產(chǎn)負(fù)有責(zé)任的實(shí)際控制人等？在業(yè)內(nèi)人士看來(lái)，《辦法》具有合理性。“《辦法》修訂后更能體現(xiàn)保單持有人的利益，其目標(biāo)定位是維護(hù)市場(chǎng)整體的穩(wěn)定和監(jiān)控，如果救助自保公司或者對(duì)破產(chǎn)負(fù)有責(zé)任的實(shí)際控制人耗盡了保障基金，不利于基金的可持續(xù)性和市場(chǎng)總體穩(wěn)定。”謝遠(yuǎn)濤如是表示。

寧威也表示，自保公司的屬性決定了它的客戶就是它的股東，同屬于一個(gè)集團(tuán)內(nèi)部，不涉及廣泛的被保險(xiǎn)人群體，所以排除在外可以理解。

除了進(jìn)一步明確保險(xiǎn)保障基金如何籌集、如何使用外，《辦法》的另一大“重頭戲”不容忽視，保險(xiǎn)保障基金相關(guān)的監(jiān)督管理迎來(lái)加強(qiáng)，比如，《辦法》明確保險(xiǎn)公司被處置并使用保險(xiǎn)保障基金時(shí)，其股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及相關(guān)管理人員負(fù)有報(bào)告、說(shuō)明、配合有關(guān)工作等應(yīng)盡義務(wù)，如上述人員未履行相關(guān)義務(wù)，由銀保監(jiān)會(huì)依法采取監(jiān)管措施。對(duì)未及時(shí)繳納保險(xiǎn)保障基金的保險(xiǎn)公司及人員，賦予保險(xiǎn)保障基金公司進(jìn)行公示的權(quán)利等。

《辦法》修訂意義幾何？在謝遠(yuǎn)濤看來(lái)，《辦法》總體上減負(fù)，控制風(fēng)險(xiǎn)敞口，讓風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整更合理化，另一方面，也體現(xiàn)了結(jié)構(gòu)性的優(yōu)化。

“發(fā)布實(shí)施《辦法》是銀保監(jiān)會(huì)為更好地發(fā)揮保險(xiǎn)保障基金積極作用的重要舉措。”銀保監(jiān)會(huì)表示，下一步，將加強(qiáng)督促指導(dǎo)，做好《辦法》的貫徹落實(shí)工作，研究確定新的費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)一步發(fā)揮好保險(xiǎn)保障基金制度在防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)中的作用，維護(hù)保單持有人合法權(quán)益，促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)穩(wěn)健、高質(zhì)量發(fā)展。