績(jī)效評(píng)價(jià)制度是引導(dǎo)商業(yè)保險(xiǎn)公司高質(zhì)量發(fā)展的重要“指揮棒”。近日，財(cái)政部印發(fā)《商業(yè)保險(xiǎn)公司績(jī)效評(píng)價(jià)辦法》(以下簡(jiǎn)稱《辦法》)，通過(guò)對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)公司績(jī)效評(píng)價(jià)制度進(jìn)行優(yōu)化完善，鼓勵(lì)商業(yè)保險(xiǎn)公司增強(qiáng)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)和社會(huì)民生的能力，促進(jìn)商業(yè)保險(xiǎn)公司高質(zhì)量發(fā)展。

績(jī)效評(píng)價(jià)制度亟待優(yōu)化完善

我國(guó)金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)制度建立于2009年，并在2016年進(jìn)行修訂。作為金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)制度中的四個(gè)評(píng)價(jià)類別之一，現(xiàn)行商業(yè)保險(xiǎn)公司績(jī)效評(píng)價(jià)制度在推動(dòng)商業(yè)保險(xiǎn)公司提升經(jīng)營(yíng)效益、提高資產(chǎn)質(zhì)量、堅(jiān)持穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)等方面發(fā)揮了積極作用。

但隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)進(jìn)入新發(fā)展階段，現(xiàn)行金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)制度在引導(dǎo)和推動(dòng)企業(yè)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、防控金融風(fēng)險(xiǎn)、深化金融改革方面仍與政策要求存在一定差距，對(duì)貫徹新發(fā)展理念、構(gòu)建新發(fā)展格局、實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的引導(dǎo)和激勵(lì)仍顯不足，在指標(biāo)體系設(shè)置上對(duì)不同類型金融企業(yè)的差異化定位特點(diǎn)體現(xiàn)也不夠。

“通過(guò)本次修改，旨在建立適應(yīng)商業(yè)保險(xiǎn)公司定位特點(diǎn)的新型績(jī)效評(píng)價(jià)制度，進(jìn)一步發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制作用，引導(dǎo)‘保險(xiǎn)姓保’有效服務(wù)國(guó)家戰(zhàn)略、有效貫徹落實(shí)國(guó)家宏觀政策，推動(dòng)商業(yè)保險(xiǎn)公司堅(jiān)守保險(xiǎn)保障本源，堅(jiān)持長(zhǎng)期投資和價(jià)值投資理念，更好服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、增進(jìn)民生福祉、防控經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，為商業(yè)保險(xiǎn)公司穩(wěn)健運(yùn)行、高質(zhì)量發(fā)展和服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)提供保障支撐。”財(cái)政部有關(guān)負(fù)責(zé)人表示。

值得注意的是，此次發(fā)布的《辦法》適用于國(guó)有獨(dú)資及國(guó)有控股商業(yè)保險(xiǎn)公司(含國(guó)有實(shí)際控制商業(yè)保險(xiǎn)公司)、國(guó)有獨(dú)資及國(guó)有控股金融企業(yè)實(shí)質(zhì)性管理的商業(yè)保險(xiǎn)公司。其他商業(yè)保險(xiǎn)公司可參照?qǐng)?zhí)行。

指標(biāo)設(shè)計(jì)突出服務(wù)國(guó)家戰(zhàn)略

《辦法》設(shè)計(jì)的評(píng)價(jià)指標(biāo)，由此前的盈利能力、經(jīng)營(yíng)增長(zhǎng)、資產(chǎn)質(zhì)量、償付能力四項(xiàng)，調(diào)整為服務(wù)國(guó)家發(fā)展目標(biāo)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)、發(fā)展質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)防控和經(jīng)營(yíng)效益4個(gè)方面。但各項(xiàng)指標(biāo)權(quán)重與改革前一樣，均為25%。

“評(píng)價(jià)導(dǎo)向更加突出服務(wù)國(guó)家宏觀戰(zhàn)略、服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、服務(wù)社會(huì)民生等綜合經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)貢獻(xiàn)。”財(cái)政部有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，“新增服務(wù)國(guó)家發(fā)展目標(biāo)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)維度，包括服務(wù)社會(huì)民生、‘三農(nóng)’、生態(tài)文明建設(shè)、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)以及保險(xiǎn)資金運(yùn)用投資實(shí)體經(jīng)濟(jì)特定領(lǐng)域等指標(biāo)，促進(jìn)商業(yè)保險(xiǎn)公司更好服務(wù)共同富裕、鄉(xiāng)村振興、碳達(dá)峰碳中和、科技創(chuàng)新等國(guó)家重大發(fā)展戰(zhàn)略，更加有效響應(yīng)國(guó)家宏觀政策。”

《辦法》顯示，風(fēng)險(xiǎn)防控指標(biāo)包括綜合償付能力充足率、保險(xiǎn)公司償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理能力評(píng)估(SARMRA評(píng)估)得分、保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)級(jí)、保險(xiǎn)資產(chǎn)負(fù)債管理量化評(píng)估得分、基本情景流動(dòng)性覆蓋率、綜合賠付率、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備與總資產(chǎn)比例7個(gè)指標(biāo)；意在反映商業(yè)保險(xiǎn)公司資本增值狀況和經(jīng)營(yíng)效益水平的經(jīng)營(yíng)效益指標(biāo)，包括(國(guó)有)資本保值增值率、凈資產(chǎn)收益率和分紅上繳比例三個(gè)指標(biāo)。

不難看出，在具體指標(biāo)設(shè)置上，《辦法》意在通過(guò)設(shè)置保險(xiǎn)行業(yè)特色指標(biāo)，引導(dǎo)商業(yè)保險(xiǎn)公司堅(jiān)持“保險(xiǎn)姓保”定位，有效發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)保障作用，著力轉(zhuǎn)變發(fā)展模式，實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。

對(duì)此，財(cái)政部有關(guān)負(fù)責(zé)人表示：“一是在服務(wù)國(guó)家發(fā)展目標(biāo)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)考核維度中，設(shè)置社會(huì)保障類保險(xiǎn)、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)、綠色保險(xiǎn)、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)保險(xiǎn)等特色考核指標(biāo)，立足于保險(xiǎn)保障本源，激勵(lì)商業(yè)保險(xiǎn)公司更加有效響應(yīng)國(guó)家宏觀政策，更好發(fā)揮經(jīng)濟(jì)‘減震器’和社會(huì)‘穩(wěn)定器’作用。二是在發(fā)展質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)防控維度中，設(shè)置綜合償付能力充足率、風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)級(jí)、綜合費(fèi)用利潤(rùn)率、綜合賠付率等特色考核指標(biāo)，引導(dǎo)商業(yè)保險(xiǎn)公司更加注重防控經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，不斷提高經(jīng)營(yíng)效率。各單項(xiàng)指標(biāo)權(quán)重依據(jù)重要性和引導(dǎo)功能確定，可適時(shí)根據(jù)國(guó)家宏觀政策、實(shí)體經(jīng)濟(jì)需求、金融發(fā)展趨勢(shì)等進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。”