7月12日，財(cái)政部網(wǎng)站消息，為深入貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署，進(jìn)一步發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制的決定性作用，激勵(lì)商業(yè)保險(xiǎn)公司更加有效響應(yīng)國(guó)家宏觀政策，鼓勵(lì)商業(yè)保險(xiǎn)公司增強(qiáng)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、服務(wù)社會(huì)民生的能力，引導(dǎo)和促進(jìn)商業(yè)保險(xiǎn)公司高質(zhì)量發(fā)展，財(cái)政部近日印發(fā)《商業(yè)保險(xiǎn)公司績(jī)效評(píng)價(jià)辦法》(下稱《辦法》)。

現(xiàn)行制度存差距

據(jù)財(cái)政部有關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)制度建立于2009年，2016年曾進(jìn)行修訂。現(xiàn)行商業(yè)保險(xiǎn)公司績(jī)效評(píng)價(jià)制度是金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)制度中四類(lèi)(銀行、保險(xiǎn)、證券、其他)評(píng)價(jià)類(lèi)別之一，在推動(dòng)商業(yè)保險(xiǎn)公司提升經(jīng)營(yíng)效益、提高資產(chǎn)質(zhì)量、堅(jiān)持穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)等方面發(fā)揮了積極作用。

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)進(jìn)入新發(fā)展階段，黨中央、國(guó)務(wù)院對(duì)金融工作提出了新的要求，現(xiàn)行金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)制度在引導(dǎo)和推動(dòng)金融企業(yè)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、防控金融風(fēng)險(xiǎn)、深化金融改革方面仍存在一定差距，對(duì)貫徹新發(fā)展理念、構(gòu)建新發(fā)展格局、實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的引導(dǎo)和激勵(lì)仍顯不足，在指標(biāo)體系設(shè)置上對(duì)不同類(lèi)型金融企業(yè)的差異化定位特點(diǎn)體現(xiàn)的也不夠。

為深入貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署，財(cái)政部啟動(dòng)了分行業(yè)的金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)制度修改完善工作，結(jié)合不同類(lèi)型金融企業(yè)的定位特點(diǎn)，逐步建立差異化的分類(lèi)考核機(jī)制，科學(xué)合理評(píng)價(jià)金融企業(yè)的經(jīng)營(yíng)水平和社會(huì)貢獻(xiàn)，引導(dǎo)和推動(dòng)金融企業(yè)提升治理能力，有效服務(wù)國(guó)家戰(zhàn)略，促進(jìn)金融企業(yè)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)的良性互動(dòng)、共生共榮，更好助力構(gòu)建新發(fā)展格局，實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。前期，新的《商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)辦法》已先行印發(fā)實(shí)施，《辦法》經(jīng)過(guò)前期研究起草、征求各方面意見(jiàn)修改完善后，正式印發(fā)實(shí)施。

總體看，制定《辦法》是貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于金融業(yè)要服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、防控金融風(fēng)險(xiǎn)、深化金融改革總體要求、以及落實(shí)《中共中央 國(guó)務(wù)院關(guān)于完善國(guó)有金融資本管理的指導(dǎo)意見(jiàn)》的重要舉措，相關(guān)背景與此前修改完善《商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)辦法》的背景一致。通過(guò)本次修改，旨在建立適應(yīng)商業(yè)保險(xiǎn)公司定位特點(diǎn)的新型績(jī)效評(píng)價(jià)制度，進(jìn)一步發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制作用，引導(dǎo)“保險(xiǎn)姓保”有效服務(wù)國(guó)家戰(zhàn)略、有效貫徹落實(shí)國(guó)家宏觀政策，推動(dòng)商業(yè)保險(xiǎn)公司堅(jiān)守保險(xiǎn)保障本源，堅(jiān)持長(zhǎng)期投資和價(jià)值投資理念，更好服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、增進(jìn)民生福祉、防控經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，為商業(yè)保險(xiǎn)公司穩(wěn)健運(yùn)行、高質(zhì)量發(fā)展和服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)提供保障支撐。

五方面進(jìn)行優(yōu)化

《辦法》對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)公司績(jī)效評(píng)價(jià)制度進(jìn)行了優(yōu)化完善，主要體現(xiàn)在以下五個(gè)“更加突出”：

一是評(píng)價(jià)導(dǎo)向更加突出服務(wù)國(guó)家宏觀戰(zhàn)略、服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、服務(wù)社會(huì)民生等綜合經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)貢獻(xiàn)。新增服務(wù)國(guó)家發(fā)展目標(biāo)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)維度，包括服務(wù)社會(huì)民生、“三農(nóng)”、生態(tài)文明建設(shè)、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)以及保險(xiǎn)資金運(yùn)用投資實(shí)體經(jīng)濟(jì)特定領(lǐng)域等指標(biāo)，促進(jìn)商業(yè)保險(xiǎn)公司更好服務(wù)共同富裕、鄉(xiāng)村振興、碳達(dá)峰碳中和、科技創(chuàng)新等國(guó)家重大發(fā)展戰(zhàn)略，更加有效響應(yīng)國(guó)家宏觀政策。

二是評(píng)價(jià)理念更加突出高質(zhì)量發(fā)展。建立發(fā)展質(zhì)量評(píng)價(jià)維度，引入經(jīng)濟(jì)增加值率、綜合費(fèi)用利潤(rùn)率、人工成本利潤(rùn)率、人均凈利潤(rùn)、人均上繳利稅等指標(biāo)，引導(dǎo)商業(yè)保險(xiǎn)公司加快轉(zhuǎn)變發(fā)展理念和發(fā)展方式，加大自主創(chuàng)新力度，提升投入產(chǎn)出效率和價(jià)值創(chuàng)造能力。

三是評(píng)價(jià)方法更加突出行業(yè)、歷史、監(jiān)管等多角度統(tǒng)籌的綜合評(píng)價(jià)。根據(jù)商業(yè)保險(xiǎn)公司績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)特性，合理選用適當(dāng)?shù)膯我换蚓C合評(píng)價(jià)方法，既鼓勵(lì)行業(yè)領(lǐng)先，也鼓勵(lì)自我超越，既合理考慮監(jiān)管目標(biāo)，又按照市場(chǎng)原則，考慮正常的出資人回報(bào)和股東關(guān)切。

四是評(píng)價(jià)加減分事項(xiàng)更加突出強(qiáng)化合規(guī)，“獎(jiǎng)優(yōu)罰劣”。將原有農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)加分事項(xiàng)納入服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系中，并提高權(quán)重。同時(shí)，合理設(shè)定負(fù)面清單范圍，突出對(duì)企業(yè)違規(guī)事項(xiàng)的降級(jí)扣分，新增發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件和數(shù)據(jù)失真評(píng)價(jià)降級(jí)，以及違規(guī)受罰、無(wú)序設(shè)立子公司等扣分事項(xiàng)。

五是評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用更加突出與高管薪酬、企業(yè)工資總額、領(lǐng)導(dǎo)班子考核等重要事項(xiàng)掛鉤。進(jìn)一步完善“薪酬與績(jī)效匹配、激勵(lì)與約束并重”機(jī)制，有效發(fā)揮考核指揮棒作用。

引導(dǎo)“保險(xiǎn)姓保”

本次績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系改革側(cè)重引導(dǎo)商業(yè)保險(xiǎn)公司發(fā)展模式轉(zhuǎn)型，指標(biāo)體系從改革前的盈利能力、經(jīng)營(yíng)增長(zhǎng)、資產(chǎn)質(zhì)量、償付能力四類(lèi)指標(biāo)，調(diào)整為改革后的服務(wù)國(guó)家發(fā)展目標(biāo)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)、發(fā)展質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)防控、經(jīng)營(yíng)效益四類(lèi)，每類(lèi)權(quán)重均為25%，兼顧了考核重點(diǎn)和平衡關(guān)系，也與此前修改完善的商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系框架保持一致。

在具體指標(biāo)設(shè)置上，既體現(xiàn)金融行業(yè)共性，又體現(xiàn)保險(xiǎn)行業(yè)特性；既有國(guó)有資本保值增值率、凈資產(chǎn)收益率、分紅上繳比例等與商業(yè)銀行一致的共性指標(biāo)，也注重通過(guò)設(shè)置保險(xiǎn)行業(yè)特色指標(biāo)，引導(dǎo)商業(yè)保險(xiǎn)公司堅(jiān)持“保險(xiǎn)姓保”定位，有效發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)保障作用，著力轉(zhuǎn)變發(fā)展模式，持續(xù)提質(zhì)增效，實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。

一是在服務(wù)國(guó)家發(fā)展目標(biāo)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)考核維度中，設(shè)置社會(huì)保障類(lèi)保險(xiǎn)、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)、綠色保險(xiǎn)、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)保險(xiǎn)等特色考核指標(biāo)，立足于保險(xiǎn)保障本源，激勵(lì)商業(yè)保險(xiǎn)公司更加有效響應(yīng)國(guó)家宏觀政策，更好發(fā)揮經(jīng)濟(jì)“減震器”和社會(huì)“穩(wěn)定器”作用。

二是在發(fā)展質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)防控維度中，設(shè)置綜合償付能力充足率、風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)級(jí)、綜合費(fèi)用利潤(rùn)率、綜合賠付率等特色考核指標(biāo)，引導(dǎo)商業(yè)保險(xiǎn)公司更加注重防控經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，不斷提高經(jīng)營(yíng)效率。各單項(xiàng)指標(biāo)權(quán)重依據(jù)重要性和引導(dǎo)功能確定，可適時(shí)根據(jù)國(guó)家宏觀政策、實(shí)體經(jīng)濟(jì)需求、金融發(fā)展趨勢(shì)等進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。

績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果分五檔

如何確定商業(yè)保險(xiǎn)公司績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果？

《辦法》指出，一是確定標(biāo)準(zhǔn)系數(shù)及對(duì)標(biāo)基準(zhǔn)。對(duì)于采用行業(yè)對(duì)標(biāo)或歷史對(duì)標(biāo)的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)，按照行業(yè)數(shù)據(jù)或企業(yè)歷史數(shù)據(jù)分段計(jì)算指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值，劃分為優(yōu)秀、良好、中等、較低、較差、極差6檔，對(duì)應(yīng)6檔評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)系數(shù)分別為1.0、0.8、0.6、0.4、0.2、0。標(biāo)準(zhǔn)系數(shù)是評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的參數(shù)，反映評(píng)價(jià)指標(biāo)對(duì)應(yīng)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值所達(dá)到的檔次。對(duì)于采用基準(zhǔn)對(duì)標(biāo)的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)，結(jié)合各指標(biāo)特性，根據(jù)市場(chǎng)數(shù)據(jù)、行業(yè)數(shù)據(jù)、歷史經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)、監(jiān)管數(shù)據(jù)、宏觀政策要求等因素，確定相關(guān)指標(biāo)的對(duì)標(biāo)基準(zhǔn)值，作為相關(guān)指標(biāo)的評(píng)價(jià)基準(zhǔn)。

二是績(jī)效評(píng)價(jià)計(jì)分。將商業(yè)保險(xiǎn)公司調(diào)整后的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)實(shí)際值對(duì)照所處標(biāo)準(zhǔn)值或者對(duì)標(biāo)基準(zhǔn)值，按照績(jī)效評(píng)價(jià)公式計(jì)算各單項(xiàng)指標(biāo)得分。商業(yè)保險(xiǎn)公司績(jī)效評(píng)價(jià)得分由各單項(xiàng)指標(biāo)得分加總形成。

三是績(jī)效評(píng)價(jià)加減分的確定。當(dāng)商業(yè)保險(xiǎn)公司貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，防控金融風(fēng)險(xiǎn)，深化金融改革相關(guān)決策部署積極有力、精準(zhǔn)到位、措施得當(dāng)時(shí)，根據(jù)黨中央、國(guó)務(wù)院通報(bào)表?yè)P(yáng)、表彰情況等，給予適當(dāng)加分；當(dāng)商業(yè)保險(xiǎn)公司發(fā)生屬于當(dāng)期責(zé)任的重大風(fēng)險(xiǎn)事件、違規(guī)受罰、存在信息質(zhì)量問(wèn)題、無(wú)序設(shè)立子公司、落實(shí)國(guó)家政策不力時(shí)，予以適當(dāng)評(píng)價(jià)降級(jí)或扣分。

四是績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果及其表現(xiàn)形式?？?jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果包括績(jī)效評(píng)價(jià)得分、績(jī)效評(píng)價(jià)檔次和績(jī)效評(píng)價(jià)級(jí)別。評(píng)價(jià)得分用百分制表示。評(píng)價(jià)檔次分為優(yōu)、良、中、低、差五檔，分別對(duì)應(yīng)A、B、C、D、E五個(gè)字母。劃分檔次的分?jǐn)?shù)線為80、65、50、40分。評(píng)價(jià)級(jí)別是對(duì)評(píng)價(jià)檔次再劃分級(jí)別，以體現(xiàn)同一評(píng)價(jià)檔次內(nèi)的不同差異，采用在字母后重復(fù)標(biāo)注該字母的方式表示。比如，評(píng)價(jià)得分達(dá)到80分及以上不足85分的為優(yōu)(A檔A級(jí))，85分及以上不足95分的為優(yōu)(A檔AA級(jí))。

《辦法》自印發(fā)之日起施行，即2022年度及以后年度的商業(yè)保險(xiǎn)公司績(jī)效評(píng)價(jià)按照《辦法》執(zhí)行。除商業(yè)銀行、商業(yè)保險(xiǎn)公司外，證券公司、金融資產(chǎn)管理公司、金融控股公司等其他商業(yè)性金融企業(yè)的績(jī)效評(píng)價(jià)制度，目前已啟動(dòng)研究完善工作，待成熟后另行印發(fā)實(shí)施，在新的辦法實(shí)施前，繼續(xù)執(zhí)行《金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)辦法》。