上海證券交易所科創(chuàng)板上市委員會(huì)2022年第47次審議會(huì)議于8日召開(kāi)，審議結(jié)果顯示，南京磁谷科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“磁谷科技”）首發(fā)符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求。這是今年過(guò)會(huì)的第182家企業(yè)。

磁谷科技本次發(fā)行的保薦機(jī)構(gòu)為興業(yè)證券股份有限公司，保薦代表人為唐濤、余銀華。這是興業(yè)證券今年保薦成功的第2單IPO項(xiàng)目。此前，5月31日，興業(yè)證券保薦的上海英方軟件股份有限公司過(guò)會(huì)。

磁谷科技主營(yíng)業(yè)務(wù)為磁懸浮流體機(jī)械及磁懸浮軸承、高速電機(jī)、高速驅(qū)動(dòng)等核心部件的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售。公司主要產(chǎn)品為磁懸浮離心式鼓風(fēng)機(jī)、磁懸浮空氣壓縮機(jī)、磁懸浮冷水機(jī)組，具有傳動(dòng)無(wú)機(jī)械接觸、高速高效、節(jié)能等技術(shù)優(yōu)勢(shì)，主要應(yīng)用于污水處理、化工、印染、食品、制藥、造紙、電子、機(jī)械制造、建筑等行業(yè)。

截至招股說(shuō)明書簽署日，吳立華直接持有公司23.35%股份，擔(dān)任公司董事長(zhǎng)。吳寧晨直接持有公司20.96%股份，擔(dān)任公司董事、副總經(jīng)理。吳立華、吳寧晨為父子關(guān)系，共同控制公司44.31%股份。吳立華、吳寧晨對(duì)公司股東大會(huì)的決議及董事和高級(jí)管理人員的提名及任免均具有實(shí)質(zhì)影響。因此，吳立華、吳寧晨父子為磁谷科技控股股東及實(shí)際控制人。

磁谷科技本次擬在上交所科創(chuàng)板上市，公開(kāi)發(fā)行新股不超過(guò)1781.53萬(wàn)股（不含采用超額配售選擇權(quán)發(fā)行的股票數(shù)量），占公司本次發(fā)行后總股本的比例不低于25%。磁谷科技擬募資45000萬(wàn)元，分別用于“高效智能一體化磁懸浮流體設(shè)備生產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目”、“研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目”、“補(bǔ)充流動(dòng)資金”。

上市委現(xiàn)場(chǎng)問(wèn)詢問(wèn)題

1.請(qǐng)發(fā)行人代表：（1）說(shuō)明2021年部分產(chǎn)品在未取得客戶驗(yàn)收合格證明文件情況下確認(rèn)收入的合理性；（2）2021年既是客戶又是供應(yīng)商相關(guān)采購(gòu)、銷售必要性及定價(jià)依據(jù)；（3）結(jié)合合同約定、應(yīng)收賬款及經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流情況、其他業(yè)務(wù)收入情況，說(shuō)明2021年是否存在提前確認(rèn)收入的情形。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明對(duì)上述事項(xiàng)的核查過(guò)程及結(jié)論，并對(duì)發(fā)行人相關(guān)指標(biāo)是否符合“科創(chuàng)屬性評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)（一）”發(fā)表明確意見(jiàn)。

2.請(qǐng)發(fā)行人代表：（1）說(shuō)明研發(fā)樣機(jī)的具體性質(zhì)，是具有具體技術(shù)研發(fā)內(nèi)容還是部分訂制改型，報(bào)告期內(nèi)新定型產(chǎn)品的情況，公司近年的主要研發(fā)成果及未獲發(fā)明專利的原因；（2）2019年及此前不存在樣機(jī)銷售的原因及合理性，結(jié)合2021年度研發(fā)樣機(jī)銷售收入大幅上升情況，說(shuō)明客戶購(gòu)買研發(fā)樣機(jī)的定價(jià)依據(jù)及商業(yè)合理性；（3）說(shuō)明2021年樣機(jī)研發(fā)、銷售會(huì)計(jì)處理與此前是否存在重大差異，對(duì)比同行業(yè)情況研發(fā)費(fèi)率，是否存在利用研發(fā)樣機(jī)等調(diào)節(jié)研發(fā)費(fèi)用、營(yíng)業(yè)收入的情形。請(qǐng)保薦代表人發(fā)表明確意見(jiàn)。

3.請(qǐng)發(fā)行人：（1）結(jié)合新產(chǎn)品在手訂單和市場(chǎng)容量預(yù)測(cè)，按新產(chǎn)品類型補(bǔ)充說(shuō)明2022年預(yù)計(jì)營(yíng)業(yè)收入及利潤(rùn)水平；（2）在當(dāng)前主要產(chǎn)品未來(lái)市場(chǎng)空間相對(duì)有限情況下，結(jié)合新產(chǎn)品應(yīng)用領(lǐng)域、市場(chǎng)空間、發(fā)行人技術(shù)儲(chǔ)備、技術(shù)水平及行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)格局等，補(bǔ)充說(shuō)明發(fā)行人未來(lái)業(yè)務(wù)的成長(zhǎng)性以及經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的可持續(xù)性。請(qǐng)保薦代表人發(fā)表明確意見(jiàn)。

需進(jìn)一步落實(shí)事項(xiàng)

請(qǐng)發(fā)行人補(bǔ)充說(shuō)明：（1）研發(fā)樣機(jī)的具體性質(zhì)，是具有具體技術(shù)研發(fā)內(nèi)容還是部分訂制改型，報(bào)告期內(nèi)新定型產(chǎn)品的情況，公司近年的獨(dú)立研發(fā)能力、主要研發(fā)成果及未獲發(fā)明專利的原因；（2）2019年及此前不存在樣機(jī)銷售的原因及合理性，結(jié)合2021年度研發(fā)樣機(jī)銷售收入大幅上升情況，說(shuō)明客戶購(gòu)買研發(fā)樣機(jī)的定價(jià)依據(jù)及商業(yè)合理性；（3）2021年樣機(jī)研發(fā)、銷售會(huì)計(jì)處理與此前是否存在重大差異，對(duì)比同行業(yè)情況研發(fā)費(fèi)率，是否存在利用研發(fā)樣機(jī)等調(diào)節(jié)研發(fā)費(fèi)用、營(yíng)業(yè)收入的情形。請(qǐng)保薦人發(fā)表明確核查意見(jiàn)。