6月2日，銀保監(jiān)會發(fā)布《關于加強保險機構資金運用關聯(lián)交易監(jiān)管工作的通知》(以下簡稱《通知》)。《通知》提出，強力整治保險機構大股東或實際控制人、內部人等關聯(lián)方通過關聯(lián)交易挪用、侵占、套取保險資金，輸送利益，轉移財產，規(guī)避監(jiān)管，隱匿風險，堅持零容忍、重處罰、嚴監(jiān)管，堅決遏制資金運用違法違規(guī)關聯(lián)交易。

加強監(jiān)管勢在必行

根據《銀行保險機構關聯(lián)交易管理辦法》，銀行保險機構關聯(lián)交易是指銀行保險機構與關聯(lián)方之間發(fā)生的利益轉移事項。銀行保險機構的關聯(lián)方，是指與銀行保險機構存在一方控制另一方，或對另一方施加重大影響，以及與銀行保險機構同受一方控制或重大影響的自然人、法人或非法人組織。

其中，保險機構資金運用類關聯(lián)交易包括在關聯(lián)方辦理銀行存款；直接或間接買賣債券、股票等有價證券，投資關聯(lián)方的股權、不動產及其他資產；直接或間接投資關聯(lián)方發(fā)行的金融產品或投資基礎資產包含關聯(lián)方資產的金融產品等。

相關業(yè)內人士表示，保險機構關聯(lián)交易既有負債端的，也有投資端的，但是投資端風險較大。近年來，資金運用不當關聯(lián)交易行為時有發(fā)生，并且隱蔽性和復雜性日漸加劇，對保險機構以及整個行業(yè)都造成了嚴重危害，加強對資金運用關聯(lián)交易監(jiān)管工作勢在必行。

不得規(guī)避審查

《通知》共四章19條，包括總體要求、壓實保險機構主體責任、加強監(jiān)督管理、充分發(fā)揮行業(yè)自律組織作用。

《通知》要求保險機構開展資金運用關聯(lián)交易要堅持黨建引領，明確開展保險資金運用關聯(lián)交易的基本原則、職責分工和禁止行為，要求機構加強關聯(lián)方、合作機構、審批決策、信息披露管理，建立資金運用關聯(lián)交易的問責、舉報機制。

值得關注的是，《通知》明確，保險機構開展資金運用業(yè)務，不得存在四類行為：

一是通過隱瞞或者掩蓋關聯(lián)關系、股權代持、資產代持、抽屜協(xié)議、陰陽合同、拆分交易、互投大股東等隱蔽方式規(guī)避關聯(lián)交易審查或監(jiān)管要求。

二是借道不動產項目、非保險子公司、第三方橋公司、信托計劃、資管產品投資、銀行存款、同業(yè)拆借或其他通道、嵌套方式變相突破監(jiān)管限制，為關聯(lián)方或關聯(lián)方指定方違規(guī)融資。

三是通過各種方式拉長融資鏈條、模糊業(yè)務實質、隱匿資金最終流向，為關聯(lián)方或關聯(lián)方指定方違規(guī)融資、騰挪資產、空轉套利、隱匿風險等。

四是其他違法違規(guī)關聯(lián)交易情形。

明確重點監(jiān)管對象

《通知》進一步明確監(jiān)管重點、豐富監(jiān)管手段，鼓勵機構自查與社會舉報，要求加大懲處力度、形成監(jiān)管合力。

《通知》明確，保險機構資金運用關聯(lián)交易監(jiān)管應當重點監(jiān)測和檢查四類機構和行為：

一是以資本運作為主業(yè)的金控平臺或隱形金控平臺投資設立的保險機構；杠桿率高、資金流緊張、激進擴張的產業(yè)資本投資設立的保險機構；股權高度集中、運作不規(guī)范的保險機構；

二是在高風險銀行存款占比高、另類投資集中度高、關聯(lián)交易金額大、資金運用關聯(lián)交易比例高或關聯(lián)交易信息披露異常的保險機構；

三是關注銀行存款、未上市企業(yè)股權、私募股權投資基金、信托計劃等業(yè)務領域投資，穿透識別存在向關聯(lián)方或關聯(lián)方指定方違規(guī)提供融資、質押擔保、輸送利益、轉移資產的行為；

四是風險資產長期未計提減值、長期不處置不報告，通過續(xù)作等方式遮掩資產風險、延緩風險暴露的行為。

此外，《通知》提出，堅持雙罰制原則。對違法違規(guī)股東及關聯(lián)方，錄入不良記錄數據庫、納入不良股東名單、社會公開通報、限制或暫停關聯(lián)交易、限制股東權利、責令轉讓股權、限制市場準入，督促或責令承擔賠償責任；對違法違規(guī)保險機構，逐次計算罰款金額，沒收違法所得、限制業(yè)務范圍、停止接受新業(yè)務、吊銷業(yè)務許可證；對相關責任人特別是董事、監(jiān)事、高級管理人員，警告、責令改正、記入履職記錄并進行行業(yè)通報、罰款、撤銷任職資格、禁止一定期限直至終身進入保險業(yè)，督促或責令承擔賠償責任；對配合保險機構開展資金運用違法違規(guī)關聯(lián)交易的機構或個人，記錄其不良行為，通報其行業(yè)主管部門；情節(jié)嚴重的，禁止保險機構與其合作，并建議有關監(jiān)管部門依法給予行政處罰；對違法違規(guī)情節(jié)嚴重、性質惡劣、屢查屢犯的保險機構和個人，從重處罰并進行行業(yè)通報和公開披露。

上述業(yè)內人士認為，銀保監(jiān)會高度重視銀行保險機構關聯(lián)交易監(jiān)管工作，今年1月明確2022年在全國范圍內組織相關銀保監(jiān)局開展保險資金運用關聯(lián)交易專項檢查?！锻ㄖ返陌l(fā)布實施，是銀保監(jiān)會進一步健全保險機構資金運用關聯(lián)交易管理的重要舉措，對遏制資金運用違法違規(guī)關聯(lián)交易，防范資金運用風險，維護市場運行秩序具有重要意義。