此前鬧得沸沸揚(yáng)揚(yáng)的福成股份財(cái)務(wù)總監(jiān)拒簽?zāi)陥?bào)事件迎來最新消息。

5月17日晚，福成股份公告稱，河北證監(jiān)局已對公司實(shí)控人李福成、財(cái)務(wù)總監(jiān)程靜下發(fā)《行政監(jiān)管措施事先告知書》，擬對上述人員采取認(rèn)定為不適當(dāng)人選的監(jiān)管措施。同時(shí)，河北證監(jiān)局還對公司和董事長、董秘采取出具警示函的決定；對年審會(huì)計(jì)師事務(wù)所及簽字會(huì)計(jì)師出具警示函監(jiān)管措施。

河北證監(jiān)局指出，參與上市公司經(jīng)營管理服務(wù)的任何人都要有“敬畏市場、敬畏法治、敬畏專業(yè)、敬畏投資者”的意識(shí)，不得把見不得光的“壞”習(xí)慣帶到上市公司來。實(shí)際控制人不能隨意插手上市公司經(jīng)營管理，董監(jiān)高也不能“任性”拒絕履行法定義務(wù)，審計(jì)機(jī)構(gòu)作為資本市場的“看門人”，要勤勉盡責(zé)，不能忽視基礎(chǔ)性審計(jì)證據(jù)的有效性。該案彰顯了監(jiān)管部門依法從嚴(yán)監(jiān)管、精準(zhǔn)打擊上市公司治理亂象、切實(shí)保護(hù)中小投資者合法權(quán)益的決心，給市場主體敲響了警鐘。

另外，據(jù)了解，上交所目前就公司財(cái)務(wù)總監(jiān)未簽署定期報(bào)告等違規(guī)行為，也已向財(cái)務(wù)總監(jiān)、控股股東、公司及有關(guān)責(zé)任人員、公司年審會(huì)計(jì)師發(fā)出紀(jì)律處分意向書。

河北證監(jiān)局?jǐn)M開出系列罰單

針對福成股份財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人“拒簽?zāi)陥?bào)”事項(xiàng)涉及的相關(guān)主體，河北證監(jiān)局此次擬開出系列罰單。對公司實(shí)際控制人李福成、公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人程靜發(fā)出認(rèn)定為不適當(dāng)人選的事先告知書，同時(shí)責(zé)令李福成限期整改干預(yù)上市公司日常經(jīng)營的行為；對上市公司及其董事長兼總經(jīng)理李良、董事會(huì)秘書鄧重輝采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，福成股份的年報(bào)審計(jì)機(jī)構(gòu)永拓會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)也被采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

具體來看，河北證監(jiān)局表示，李福成作為福成股份實(shí)際控制人，違規(guī)干預(yù)福成股份生產(chǎn)經(jīng)營管理及財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)活動(dòng)，導(dǎo)致福成股份獨(dú)立性和內(nèi)部控制存在缺陷；未能有效維護(hù)上市公司獨(dú)立性，對市場造成惡劣影響。

根據(jù)有關(guān)規(guī)定，該局?jǐn)M對李福成采取責(zé)令改正、認(rèn)定為不適當(dāng)人選的行政監(jiān)管措施，自決定書作出之日起60個(gè)月內(nèi)不得擔(dān)任上市公司董監(jiān)高職務(wù)或?qū)嶋H履行上述職務(wù)。

對于程靜，河北證監(jiān)局認(rèn)為，程靜作為上市公司高級管理人員，未履行在定期報(bào)告上簽署書面確認(rèn)意見的法定義務(wù)，違反法律規(guī)定，違背職業(yè)操守，嚴(yán)重失職，對市場造成惡劣影響，擬對其采取認(rèn)定為不適當(dāng)人選的監(jiān)管措施，自決定書作出之日起36個(gè)月內(nèi)不得擔(dān)任上市公司董監(jiān)高職務(wù)或?qū)嶋H履行上述職務(wù)。

同時(shí)，經(jīng)查，河北證監(jiān)局還發(fā)現(xiàn)福成股份存在2021年年度報(bào)告和內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告未能如實(shí)披露內(nèi)部控制重大缺陷的問題。

“上市公司與控股股東、實(shí)際控制人未能實(shí)行財(cái)務(wù)分開、業(yè)務(wù)獨(dú)立，反映出你公司在公司治理和內(nèi)部控制獨(dú)立性上存在重大缺陷，但你公司在2021年年度報(bào)告和《2021年度內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告》中未如實(shí)披露。”河北證監(jiān)局表示，決定對公司及相關(guān)人員采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，并將相關(guān)違規(guī)行為記入誠信檔案。

上交所火速問詢

這一場財(cái)務(wù)總監(jiān)拒簽?zāi)陥?bào)的“風(fēng)波”起于4月29日晚。當(dāng)晚，福成股份披露了2021年度報(bào)告和2022年第一季度報(bào)告。

公告顯示，主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人程靜未簽署2021年度報(bào)告和2022年第一季報(bào)報(bào)告中財(cái)務(wù)報(bào)告書面確認(rèn)意見，不保證年度報(bào)告中財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。但2021年度報(bào)告和2022年第一季度報(bào)告經(jīng)公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)審議通過。同時(shí)，年審會(huì)計(jì)師對公司2021年財(cái)務(wù)報(bào)表出具帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無保留意見，但強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段意見未涉及公司財(cái)務(wù)總監(jiān)未簽字事項(xiàng)。

對此，上交所當(dāng)晚火速發(fā)出監(jiān)管工作函，要求公司核實(shí)財(cái)務(wù)總監(jiān)未簽署定期報(bào)告的原因。

直至5月11日晚，福成股份才發(fā)布對上交所此前下發(fā)的年報(bào)監(jiān)管工作函的回復(fù)。對于財(cái)務(wù)總監(jiān)未簽署書面意見的原因，主要有兩點(diǎn)。第一，審議年報(bào)前，尚存在一項(xiàng)對于公司定期報(bào)告財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)有較大影響的經(jīng)營活動(dòng)(2021年活牛采購)尚未核實(shí)清楚；第二，公司實(shí)際控制人李福成未按公司治理和管理程序參與公司財(cái)務(wù)管理和其他經(jīng)營活動(dòng)。

與此同時(shí)，福成股份還發(fā)布了《程靜-聲明》、《報(bào)警證明》等公告，陳述了財(cái)務(wù)總監(jiān)程靜因財(cái)務(wù)核實(shí)問題及上市公司財(cái)務(wù)獨(dú)立性問題拒簽?zāi)陥?bào)、一季報(bào)，隨后“失聯(lián)”，公司報(bào)警等一系列事件。

來源：公司公告

具體來看，財(cái)務(wù)總監(jiān)程靜曾于4月27日在董秘桌面放置一份聲明說明上述對年報(bào)的異議，但公司稱，收到文件后無法聯(lián)系上財(cái)務(wù)總監(jiān)(公司于4月29日向公安局報(bào)警)，公司無法判斷聲明真實(shí)性，公司只能以財(cái)務(wù)總監(jiān)未簽署2021年年報(bào)和2022年第一季度報(bào)告并不保證公司2021年年報(bào)和2022年第一季度報(bào)告真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性的方式審議通過并披露公司定期報(bào)告。

年報(bào)披露后，隨著監(jiān)管的介入以及市場的關(guān)注，福成股份發(fā)布《關(guān)于作為實(shí)際控制人規(guī)范參與河北福成食品股份有限公司運(yùn)作的承諾》，同時(shí)，對于活牛采購核實(shí)問題，福成股份方面也予以明確。

最終，程靜對上述事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)核后，簽署了年報(bào)和一季報(bào)的書面確認(rèn)意見。

公司實(shí)控人之一此前收到法院判決書

公開資料顯示，福成股份2004年在上交所上市，前期主業(yè)為畜牧養(yǎng)殖屠宰及食品加工，2013年完成對福成餐飲的并購重組后主業(yè)增加了餐飲服務(wù)，2014年對大股東福成集團(tuán)旗下寶塔陵園實(shí)施并購，公司從此增加了殯葬業(yè)務(wù)，并成為A股第一家參與殯葬業(yè)務(wù)的上市公司。

2018年，福成股份收購湖南天德福地陵園60%股權(quán)后，公司表示已經(jīng)形成“中央廚房”食品加工和殯葬陵園生命文化的雙主業(yè)格局。2021年7月，公司又重啟肉牛養(yǎng)殖和屠宰業(yè)務(wù)，形成種植+肉牛養(yǎng)殖+屠宰+ 食品加工+餐飲一體化業(yè)務(wù)產(chǎn)業(yè)鏈。近來，預(yù)制菜受到資本市場高度關(guān)注，福成股份同樣也切入預(yù)制菜市場，成為預(yù)制菜概念股。

作為福成股份的實(shí)控人之一，李福成曾受到市場關(guān)注。2016年，李福成家族以67億元財(cái)富位列河北胡潤富豪榜第9位，因此也被稱為“燕郊首富”。

今年1月，福成股份公告稱李福成收到法院判決書。河北省衡水市冀州區(qū)人民法院初審判決李福成犯非國家工作人員受賄罪，免予刑事處罰；犯虛開發(fā)票罪，判處有期徒刑二年十一個(gè)月，并處罰金人民幣五十萬元；犯單位行賄罪，判處有期徒刑一年八個(gè)月，數(shù)罪并罰，決定執(zhí)行有期徒刑三年，緩刑五年，并處罰金人民幣五十萬元(已繳納)；退繳的違法所得三千萬元、行賄款六百萬元，由扣押機(jī)關(guān)上繳國庫。

值得注意的是，福成股份當(dāng)時(shí)表示，李福成目前未擔(dān)任公司董事及其他任何職務(wù)，未參與公司日常經(jīng)營管理。判決書不涉及公司和控股子公司、不涉及公司經(jīng)營的業(yè)務(wù)，對公司的運(yùn)營、財(cái)務(wù)和經(jīng)營業(yè)績沒有影響。