4月19日晚間，*ST易見收到證監(jiān)會下發(fā)的《行政處罰及市場禁入事先告知書》（以下簡稱告知書），公司涉嫌的違法事實(shí)為：2015年至2020年定期報(bào)告存在虛假記載和重大遺漏；未按期披露2020年年報(bào)。證監(jiān)會擬對公司處以罰款，對相關(guān)當(dāng)事人處以罰款及采取市場禁入措施。

去年6月7日，每日經(jīng)濟(jì)新聞曾發(fā)布深度調(diào)查報(bào)道《“區(qū)塊鏈第一股”年報(bào)難產(chǎn)：5年數(shù)十億收入是否真實(shí)？原實(shí)控人“蹊蹺”為多家大客戶擔(dān)?！?，報(bào)道中部分內(nèi)容與證監(jiān)會調(diào)查結(jié)果吻合。

連續(xù)6年虛增營收超過500億

告知書顯示，2016年至2020年間，*ST易見通過私刻其他企業(yè)的公章、虛構(gòu)基礎(chǔ)購銷業(yè)務(wù)合同和單據(jù)，偽造代付款及保理業(yè)務(wù)合同等方式開展虛假供應(yīng)鏈代付款業(yè)務(wù)、虛假商業(yè)保理業(yè)務(wù)和虛假供應(yīng)鏈貿(mào)易業(yè)務(wù)。此外，2015年度至2020年度，*ST易見為完成業(yè)績承諾，大量開展無商業(yè)實(shí)質(zhì)的供應(yīng)鏈貿(mào)易業(yè)務(wù)。2015年至2020年間虛增收入累計(jì)超過500億元。

在開展虛假商業(yè)保理業(yè)務(wù)方面，*ST易見通過下屬子公司提供商業(yè)保理服務(wù)，以保理業(yè)務(wù)名義持續(xù)滾動將資金轉(zhuǎn)出給公司原控股股東云南九天投資控股集團(tuán)有限公司（以下簡稱九天集團(tuán)），并虛增保理業(yè)務(wù)收入和利潤。

經(jīng)證監(jiān)會查實(shí)，*ST易見與云南躍坦礦業(yè)有限公司（以下簡稱云南躍坦）、上海遠(yuǎn)暢國際貿(mào)易有限公司（以下簡稱遠(yuǎn)暢貿(mào)易）、上海東坦國際貿(mào)易有限公司（以下簡稱東坦貿(mào)易）、上海今瑜國際貿(mào)易有限公司（以下簡稱今瑜貿(mào)易）、云南遠(yuǎn)暢投資有限公司（以下簡稱遠(yuǎn)暢投資）、云南鴻實(shí)供應(yīng)鏈管理有限公司（以下簡稱云南鴻實(shí)）等公司的保理業(yè)務(wù)均為虛假業(yè)務(wù)。

而去年6月的報(bào)道中已指出上述多家保理客戶之間錯(cuò)綜復(fù)雜的聯(lián)系。當(dāng)時(shí)，記者調(diào)查發(fā)現(xiàn)，東坦貿(mào)易的法定代表人和唯一股東是楊競。躍坦礦業(yè)的法定代表人、總經(jīng)理、執(zhí)行董事是張龍。而今瑜貿(mào)易前監(jiān)事、前股東也叫張龍，其前股東、前法定代表人也叫楊競。躍坦礦業(yè)2016年年報(bào)登記電話同云南鴻實(shí)2016年年報(bào)登記電話相同，搜索該電話對應(yīng)微信，其微信名為龔博明，與遠(yuǎn)暢投資的監(jiān)事同名。

在虛構(gòu)供應(yīng)鏈代付款方面，*ST易見以云南滇中供應(yīng)鏈管理有限公司（以下簡稱滇中供應(yīng)鏈）等為主體虛構(gòu)代付款，并虛增代付款業(yè)務(wù)服務(wù)費(fèi)收入和利潤。在虛構(gòu)供應(yīng)鏈預(yù)付款方面，*ST易見通過滇中供應(yīng)鏈、貴州供應(yīng)鏈等與其他公司發(fā)生虛假供應(yīng)鏈預(yù)付款業(yè)務(wù)。

在開展無商業(yè)實(shí)質(zhì)的供應(yīng)鏈貿(mào)易業(yè)務(wù)方面，*ST易見以滇中供應(yīng)鏈、貴州供應(yīng)鏈為實(shí)施主體，先后建立多個(gè)貿(mào)易條線開展有色金屬等大宗商品的供應(yīng)鏈貿(mào)易業(yè)務(wù)，以銷售總額確認(rèn)收入，以采購總額結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本，以銷售收入與采購成本的差額確認(rèn)利潤。

證監(jiān)會調(diào)查發(fā)現(xiàn)，*ST易見2015年至2020年年度報(bào)告存在虛假記載：其中，2015年至2020年，*ST易見以上各類虛假業(yè)務(wù)各年合計(jì)虛增收入分別為44.41億元、119.20億元、120.04億元、104.70億元、109.88億元、64.29億元，占各年度披露的營業(yè)總收入的比例分別為84.26%、73.68%、75.20%、72.18%、71.59%、66.16%；扣除虛增利潤后，2018年至2020年三年連續(xù)虧損。上述行為導(dǎo)致其披露的2015年至2020年年度報(bào)告存在虛假記載。

*ST易見及相關(guān)當(dāng)事人將受到巨額罰款

此外，2015年度至2018年度的報(bào)告中，*ST易見未如實(shí)披露實(shí)際控制人。

在2015年至2018年10月，*ST易見控股股東為九天集團(tuán)。2018年10月，九天集團(tuán)將部分表決權(quán)委托給云南有點(diǎn)肥農(nóng)業(yè)科技有限公司（以下簡稱有點(diǎn)肥科技），公司控股股東變更為云南省滇中產(chǎn)業(yè)發(fā)展集團(tuán)有限責(zé)任公司（以下簡稱滇中發(fā)展），實(shí)際控制人為云南省滇中新區(qū)管委會。

但實(shí)際上，經(jīng)證監(jiān)會核查，有點(diǎn)肥科技由九天集團(tuán)實(shí)際控制。2015年至2018年9月、2018年10月至2018年12月，*ST易見控股股東為九天集團(tuán)，實(shí)際控制人為冷天晴。

告知書指出，時(shí)任*ST易見董事長、董事、總經(jīng)理冷天晴決策、組織實(shí)施財(cái)務(wù)造假，授意、指揮*ST易見開展虛假業(yè)務(wù)，虛增*ST易見業(yè)績，手段特別惡劣，情節(jié)特別嚴(yán)重，是*ST易見信息披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。

針對上述違法行為，證監(jiān)會擬決定：對*ST易見罰款合計(jì)1050萬元；對冷天晴給予警告，合計(jì)罰款530萬元；對冷天輝處以20萬元的罰款；對九天集團(tuán)處以60萬元罰款；對時(shí)任董事長任子翔、時(shí)任董事蘇麗軍、羅寅、徐加利，時(shí)任獨(dú)立董事李洋、梁志宏，時(shí)任高級管理人員邵凌、馬賽榮，時(shí)任監(jiān)事王剛、嵇長青、謝建輝等也分別處以數(shù)量不等的罰款。

此外，證監(jiān)會擬決定對冷天晴采取終身證券市場禁入措施，自證監(jiān)會宣布決定之日起，在禁入期間內(nèi)，冷天晴除不得繼續(xù)在原機(jī)構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)或者擔(dān)任原上市公司、非上市公眾公司董事、監(jiān)事、高級管理人員職務(wù)外，也不得在其他任何機(jī)構(gòu)中從事證券業(yè)務(wù)或者擔(dān)任其他上市公司、非上市公眾公司董事、監(jiān)事、高級管理人員職務(wù)。