上海證券交易所科創(chuàng)板上市委員會(huì)2022年第26次審議會(huì)議于昨日上午召開(kāi)，審核結(jié)果顯示，天津美騰科技股份有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)“美騰科技”）首發(fā)獲通過(guò)。這是今年過(guò)會(huì)的第104家企業(yè)。

美騰科技本次發(fā)行的保薦機(jī)構(gòu)為華泰聯(lián)合證券有限責(zé)任公司，保薦代表人為柴奇志、史玉文。這是華泰聯(lián)合證券今年保薦成功的第6單IPO項(xiàng)目。此前，2月16日，華泰聯(lián)合證券保薦的北京英諾特生物技術(shù)股份有限公司過(guò)會(huì)；2月17日，華泰聯(lián)合證券保薦的江蘇華盛鋰電材料股份有限公司過(guò)會(huì)；3月3日，華泰聯(lián)合證券保薦的菲鵬生物股份有限公司過(guò)會(huì)；3月29日，華泰聯(lián)合證券保薦的深圳市華寶新能源股份有限公司過(guò)會(huì)；3月31日，華泰聯(lián)合證券保薦的上海微創(chuàng)電生理醫(yī)療科技股份有限公司過(guò)會(huì)。

美騰科技是一家以提供工礦業(yè)智能裝備與系統(tǒng)為主體業(yè)務(wù)的科技企業(yè)，核心產(chǎn)品集聚感知、分析、推理、決策、控制功能。公司的智能裝備與系統(tǒng)產(chǎn)品成長(zhǎng)于煤炭，目前已經(jīng)向有色、非金屬等礦業(yè)擴(kuò)展。

截至招股說(shuō)明書(shū)簽署日，美騰資產(chǎn)持有公司1688萬(wàn)股，持股比例為25.452%，是美騰科技的控股股東，美騰科技實(shí)際控制人系李太友。李太友直接持有美騰科技18.095%的股份，并通過(guò)美騰資產(chǎn)、美智優(yōu)才、美智英才和美智領(lǐng)先分別持有美騰科技25.452%、5.612%、1.092%和1.047%的股份，合計(jì)共控制美騰科技51.30%的股份，為美騰科技的實(shí)際控制人。

美騰科技本次擬在上交所科創(chuàng)板上市。美騰科技本次公開(kāi)發(fā)行股票不超過(guò)2211.00萬(wàn)股（不含采用超額配售選擇權(quán)發(fā)行的股票數(shù)量），占發(fā)行后總股本的比例不低于25.00%（不含采用超額配售選擇權(quán)發(fā)行的股票數(shù)量）。美騰科技擬募集資金5.09億元，用于智能裝備生產(chǎn)及測(cè)試基地建設(shè)項(xiàng)目、智慧工礦項(xiàng)目、研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目、創(chuàng)新與發(fā)展儲(chǔ)備資金項(xiàng)目。

上市委現(xiàn)場(chǎng)問(wèn)詢(xún)問(wèn)題

1.根據(jù)申請(qǐng)文件，發(fā)行人2021年應(yīng)收賬款余額大幅增長(zhǎng)，1年以上的應(yīng)收賬款占比較高，且期后回款較慢。請(qǐng)發(fā)行人代表：（1）結(jié)合信用期，說(shuō)明主要應(yīng)收賬款未在信用期內(nèi)回款的原因，相關(guān)減值準(zhǔn)備計(jì)提是否充分；（2）說(shuō)明是否存在通過(guò)放寬信用期提前確認(rèn)收入的情況；（3）結(jié)合同行業(yè)可比公司的情況，說(shuō)明發(fā)行人應(yīng)收賬款金額上升、周轉(zhuǎn)率下滑的原因以及未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)。請(qǐng)保薦代表人發(fā)表明確意見(jiàn)。

2.請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人：（1）與大地公司對(duì)共同客戶(hù)銷(xiāo)售占比較高并持續(xù)增長(zhǎng)的原因；（2）與大地公司關(guān)聯(lián)銷(xiāo)售、采購(gòu)的必要性及合理性，發(fā)行人業(yè)務(wù)是否獨(dú)立；（3）與大地公司關(guān)聯(lián)銷(xiāo)售收入的現(xiàn)金流回收情況，發(fā)行人資金是否被占用。請(qǐng)保薦代表人發(fā)表明確意見(jiàn)。

3.請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明2018年以來(lái)發(fā)行人執(zhí)行的股份支付計(jì)劃是否包含隱含服務(wù)期，相關(guān)股份支付費(fèi)用是否應(yīng)在服務(wù)期內(nèi)攤銷(xiāo)，相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理是否符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定。請(qǐng)保薦代表人發(fā)表明確意見(jiàn)。

需進(jìn)一步落實(shí)事項(xiàng)

請(qǐng)發(fā)行人說(shuō)明2018年以來(lái)其執(zhí)行的股份支付計(jì)劃是否包含隱含服務(wù)期，相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理是否符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定，并結(jié)合申報(bào)后存在相關(guān)會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的情況，進(jìn)一步說(shuō)明發(fā)行人是否存在會(huì)計(jì)基礎(chǔ)薄弱的情形。請(qǐng)保薦人和申報(bào)會(huì)計(jì)師發(fā)表明確核查意見(jiàn)。