2月16日，全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)官網(wǎng)發(fā)布公告稱，全國股轉(zhuǎn)公司掛牌公司管理二部就新三板創(chuàng)新層公司康樂衛(wèi)士信息披露違規(guī)，出具警示函。

公告稱，經(jīng)查明，康樂衛(wèi)士有以下違規(guī)事實：2021年12月10日，康樂衛(wèi)士披露前期會計差錯更正公告，因調(diào)整研發(fā)費用資本化金額、研發(fā)支出截止性錯誤等，對2017年至2020年年度和2021 年半年度財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行了追溯調(diào)整。

例如，其中2017年凈利潤調(diào)整影響-1330.10萬元，調(diào)整前為-1728.44萬元，調(diào)整后為-3058.54萬元，調(diào)整比例為76.95%；2017年凈資產(chǎn)調(diào)整影響-5866.67萬元，調(diào)整前為3861.68萬元，調(diào)整后為-2004.99萬元，調(diào)整比例為-151.92%。

再如，2018年凈利潤調(diào)整影響-1341.28萬元，調(diào)整前為-3302.10萬元，調(diào)整后為-4643.38萬元，調(diào)整比例為40.62%；2018年凈資產(chǎn)調(diào)整影響-7126.91萬元，調(diào)整前為1358.20萬元，調(diào)整后為-5768.71萬元，調(diào)整比例為-524.73%。

全國股轉(zhuǎn)公司掛牌公司管理二部認(rèn)為，康樂衛(wèi)士的上述行為違反了《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》第1.5 條、《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》（2017年12月22日發(fā)布）第四條、《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》（2020年1月3日發(fā)布）第三條的規(guī)定，構(gòu)成了信息披露違規(guī)。針對上述違規(guī)行為，時任董事長郝春利、財務(wù)負(fù)責(zé)人董微未能保證公司信息披露的真實、準(zhǔn)確、完整、及時，違反了《業(yè)務(wù)規(guī)則》第1.4 條、1.5 條以及《信息披露規(guī)則》第三條的規(guī)定，對上述行為負(fù)有主要責(zé)任。

對此，全國股轉(zhuǎn)公司做出如下決定：對康樂衛(wèi)士采取出具警示函的自律監(jiān)管措施，對董事長郝春利和財務(wù)負(fù)責(zé)人董微采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。

值得關(guān)注的是，該警示函公告發(fā)布的前一日，康樂衛(wèi)士發(fā)布擬申請北交所上市公告，公司于2022年2月14日召開第四屆董事會第四次會議、第四屆監(jiān)事會第四次會議，審議通過了《關(guān)于修改<關(guān)于公司申請公開發(fā)行股票并在北交所上市的議案>的議案》，上述議案尚需公司股東大會審議通過。

資料顯示，康樂衛(wèi)士是一家從事新型疫苗研究、開發(fā)和產(chǎn)業(yè)化的創(chuàng)新驅(qū)動型生物制藥企業(yè)，在新型重組疫苗研發(fā)方面具有領(lǐng)先的核心技術(shù)與研發(fā)能力。公司2019年度、2020年度財務(wù)數(shù)據(jù)符合《上市規(guī)則》第2.1.3條規(guī)定的在北交所上市的財務(wù)條件。