2022年1月以來，新三板再度掀起一輪北交所上市熱潮，數(shù)十家掛牌企業(yè)宣布啟動輔導(dǎo)，其中多家公司提示需等待2021年財務(wù)指標，而部分基礎(chǔ)層企業(yè)則表示須先進入創(chuàng)新層。

值得一提的是，如果按照全國股轉(zhuǎn)公司正在征求意見的修訂后的分層辦法，基礎(chǔ)層企業(yè)將有更多進入創(chuàng)新層的機會，北交所“后備軍”儲備項目將更為豐富。

新三板掀起北交所上市輔導(dǎo)潮

進入2022年以來，新三板企業(yè)進軍北交所的熱情持續(xù)上升，掛牌公司密集宣布啟動北交所IPO計劃。

春節(jié)長假前一天，創(chuàng)新層企業(yè)深冷能源、博納斯威、新威凌、至誠復(fù)材等集體公告宣布，已經(jīng)啟動北交所上市輔導(dǎo)，成為北交所“預(yù)備隊”。

上述公司分別提示稱，公司尚未披露最近1年年度報告，即2021年年報，最近2年的財務(wù)數(shù)據(jù)可能存在不滿足公開發(fā)行股票并在北交所上市條件的風(fēng)險。

多家公司稱已披露的2019年、2020年財務(wù)指標符合北交所上市財務(wù)條件。深冷能源2019年度、2020年度經(jīng)審計的歸屬于掛牌公司股東的凈利潤（以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者為計算依據(jù)）分別為3750萬元，5620萬元，加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率分別為10.55%、14.36%，符合《上市規(guī)則》第2.1.3條規(guī)定的在北交所上市的財務(wù)條件。

博納斯威2019年度、2020年度經(jīng)審計的歸屬于掛牌公司股東的凈利潤（以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者為計算依據(jù)）分別為1120萬元、2730萬元，加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率分別為7.57%、16.20%，符合《上市規(guī)則》第2.1.3條規(guī)定的在北交所上市的財務(wù)條件。

新威凌2019年度、2020年度經(jīng)審計的歸屬于掛牌公司股東的凈利潤（以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者為計算依據(jù)）分別為1548萬元、1816萬元，加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率分別為25.64%、24.78%，符合《上市規(guī)則》第2.1.3條規(guī)定的在北交所上市的財務(wù)條件。

基礎(chǔ)層企業(yè)也已開始進入北交所IPO“賽道”，吉福新材、寶海微元、華芯微等多家掛牌公司目前已經(jīng)處于北交所上市輔導(dǎo)階段，從業(yè)績來看，部分基礎(chǔ)層企業(yè)目前財務(wù)指標尚未“達標”。

華芯微2019年度、2020年度經(jīng)審計的歸屬于掛牌公司股東的凈利潤（以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者為計算依據(jù)）分別為-199.99萬元、-327.34萬元，最近一年營業(yè)收入增長率為7.33%，加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率分別為-4.73%和-2.83%，尚不符合《上市規(guī)則》第2.1.3條規(guī)定的在北交所上市的財務(wù)條件。

上述基礎(chǔ)層企業(yè)同時提示稱，公司目前為基礎(chǔ)層掛牌公司，須進入創(chuàng)新層后方可申報公開發(fā)行股票并在北交所上市，公司存在因未能進入創(chuàng)新層而無法申報的風(fēng)險。

值得一提的是，根據(jù)全國股轉(zhuǎn)公司正在公開征求意見的修訂后的分層辦法，基礎(chǔ)層企業(yè)將有更為充裕的時間為升入創(chuàng)新層做準備，進入創(chuàng)新層的機會將增至一年6次。

這家公司計劃撤回申請后收問詢函

就在掛牌企業(yè)紛紛加快步伐進軍北交所時，聞道網(wǎng)絡(luò)卻宣布計劃撤回北交所上市申請。

聞道網(wǎng)絡(luò)近日公告稱，擬終止向不特定合格投資者公開發(fā)行股票并在北京證券交易所上市的申請并撤回相關(guān)申請材料。自2020年11月17日獲受理至今，聞道網(wǎng)絡(luò)在北交所上市“排隊”已經(jīng)超過一年。

突然主動撤回申請，聞道網(wǎng)絡(luò)解釋稱是出于未來戰(zhàn)略調(diào)整的考慮，結(jié)合對資本市場路徑的規(guī)劃，并與相關(guān)中介機構(gòu)等深入溝通和審慎分析。

值得注意的是，聞道網(wǎng)絡(luò)在宣布終止北交所上市計劃后，緊接著收到了來自全國股轉(zhuǎn)公司的問詢函，公司業(yè)務(wù)合規(guī)性、同業(yè)競爭、前五大供應(yīng)商等相關(guān)事項受到股轉(zhuǎn)公司的關(guān)注。

問詢函指出，關(guān)于業(yè)務(wù)合規(guī)性，公司在搜索引擎優(yōu)化服務(wù)和泛優(yōu)化服務(wù)外，還存在搜索引擎營銷服務(wù)和輿情監(jiān)測服務(wù)，并在業(yè)務(wù)開展過程中涉及研究搜索引擎排名規(guī)則、研究互聯(lián)網(wǎng)用戶的行為習(xí)慣等情形。

聞道網(wǎng)絡(luò)因此被要求說明開展的業(yè)務(wù)、使用的技術(shù)是否涉及“競價排名”、“網(wǎng)絡(luò)水軍”、“刷單”等互聯(lián)網(wǎng)亂象、是否存在侵犯個人隱私的風(fēng)險、是否符合《廣告法》、《反不正當(dāng)競爭法》、《互聯(lián)網(wǎng)信息搜索服務(wù)管理規(guī)定》等相關(guān)法律法規(guī)。

聞道網(wǎng)絡(luò)還被要求結(jié)合相關(guān)企業(yè)的基本情況、主營業(yè)務(wù)、與公司的合作背景，說明上述企業(yè)成立后不久即成為公司主要供應(yīng)商的原因及合理性，與公司是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系、異常資金往來或利益輸送等情形。

因為申報北交所上市被問詢的并不止聞道網(wǎng)絡(luò)，此前博芳環(huán)保在計劃撤回北交所上市申請后，也因相關(guān)事項收到全國股轉(zhuǎn)公司的問詢函。

在問詢函中，博芳環(huán)保關(guān)于業(yè)績下滑風(fēng)險、子公司購買資產(chǎn)等事項被關(guān)注，隨后公司對此進行了詳細回復(fù)，稱公司污水處理設(shè)施運營業(yè)務(wù)仍具備增長空間，公司仍將保持有序、健康、穩(wěn)定發(fā)展。

終止北交所上市計劃后，博芳環(huán)保在二級市場上出現(xiàn)大跌，該股1月累計下跌了33%。