為助力“雙碳”目標(biāo)實現(xiàn)，2021年，我國各行業(yè)都在積極進行產(chǎn)業(yè)升級和結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型，作為經(jīng)濟“助推器”的保險業(yè)也加快了綠色轉(zhuǎn)型步伐。

綠色保險產(chǎn)品推陳出新

為加快綠色發(fā)展，我國綠色金融配套政策密集出臺，多層次、多元化的綠色金融體系正在形成。

早在2016年8月，中國人民銀行與原保監(jiān)會等七部門就聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于構(gòu)建綠色金融體系的指導(dǎo)意見》，其中綠色保險獨設(shè)篇章，在提出大力發(fā)展綠色保險的同時，鼓勵和支持綠色保險產(chǎn)品創(chuàng)新發(fā)展，為綠色保險的發(fā)展提供了頂層設(shè)計。

談到保險業(yè)在支持綠色低碳發(fā)展中的作用時，銀保監(jiān)會副主席肖遠企表示：“保險業(yè)的作用十分獨特。與其他金融業(yè)態(tài)不同，保險能夠直接緩釋和對沖氣候風(fēng)險，減緩氣候變化帶來的物理和轉(zhuǎn)型沖擊。同時，保險的風(fēng)險調(diào)節(jié)功能也可以實現(xiàn)市場主體之間的成本重新配置，引導(dǎo)企業(yè)個體與政府調(diào)整戰(zhàn)略目標(biāo)，使其與節(jié)能減排和‘雙碳’目標(biāo)相契合，減緩氣候風(fēng)險的沖擊，熨平經(jīng)濟波動。”

環(huán)境污染責(zé)任保險（以下簡稱“環(huán)責(zé)險”）是我國目前治理環(huán)境風(fēng)險最主要的也是最具代表性的綠色保險產(chǎn)品。環(huán)責(zé)險一方面有利于降低企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險，幫助企業(yè)在發(fā)生環(huán)境污染事故后盡快恢復(fù)正常生產(chǎn)；另一方面有利于減少環(huán)境治理成本和行政監(jiān)控成本，從而減輕政府負擔(dān)。目前，我國31個省（自治區(qū)、直轄市）均已開展環(huán)境污染強制責(zé)任保險試點，覆蓋涉及重金屬、石化、危險化學(xué)品、危險廢物處置等行業(yè)。

在傳統(tǒng)險種基礎(chǔ)上，保險業(yè)也在積極推動綠色保險產(chǎn)品創(chuàng)新，豐富保險產(chǎn)品體系?！督鹑跁r報》記者在采訪中了解到，為推進綠色低碳發(fā)展，保險業(yè)于今年5月在福建省龍巖市新羅區(qū)創(chuàng)新性試點政策性林業(yè)碳匯指數(shù)保險，為當(dāng)?shù)靥峁?000萬元的碳匯損失風(fēng)險保障。該險種著眼于森林所帶來的碳匯功能，將林業(yè)所產(chǎn)生的碳匯恢復(fù)期間耗損、固碳能力修復(fù)成本以及碳排放權(quán)交易價值等納入保障范圍，可謂保險行業(yè)助力“雙碳”目標(biāo)實現(xiàn)的一次大膽探索。

整體而言，保險業(yè)在負債端為綠色能源、綠色交通、綠色建筑、綠色技術(shù)、氣候治理、森林碳匯等領(lǐng)域提供了高質(zhì)量的風(fēng)險保障和風(fēng)險管理服務(wù)。我國綠色保險保額與支付賠償金因此持續(xù)增長，綠色保險的風(fēng)險保障功效持續(xù)增強。保險業(yè)協(xié)會數(shù)據(jù)顯示，2018年至2020年，保險業(yè)累計提供綠色保險保額45.03萬億元，支付賠款533.77億元。其中，2020年綠色保險保額達18.3萬億元，同比增長 24.9%。

險企將ESG納入長期發(fā)展規(guī)劃

近年來，ESG發(fā)展理念在全球的關(guān)注度持續(xù)升溫，特別是新冠肺炎疫情帶來諸多不確定性，促使更多企業(yè)反思該如何與環(huán)境和諧共生。ESG作為一種引導(dǎo)環(huán)境、社會和治理協(xié)調(diào)發(fā)展的價值觀，直接推動著綠色保險不斷向前發(fā)展。

今年以來，多家險企將ESG納入公司中長期發(fā)展規(guī)劃中。例如，中國太保集團搭建了ESG頂層設(shè)計，將ESG可持續(xù)發(fā)展理念全面融入經(jīng)營環(huán)節(jié)。今年3月，中國太保產(chǎn)險成立專項ESG領(lǐng)導(dǎo)小組，并配套相應(yīng)組織保障，確保綠色保險創(chuàng)新與國家綠色經(jīng)濟發(fā)展相配套。從落地情況來看，在光伏發(fā)電領(lǐng)域，中國太保產(chǎn)險參與了五大電力集團旗下的光伏項目以及中廣核新能源、中節(jié)能集團項下的諸多新能源項目。截至2021年6月末，光伏領(lǐng)域累計保額近千億元。

中國人壽在發(fā)布的《關(guān)于服務(wù)國家區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略的指導(dǎo)意見》中提到，在區(qū)域生態(tài)環(huán)保方面，將支持提升生態(tài)系統(tǒng)質(zhì)量和穩(wěn)定性，助力打好污染防治攻堅戰(zhàn)，服務(wù)區(qū)域經(jīng)濟社會綠色轉(zhuǎn)型。長期以來，該公司踐行ESG投資理念，與國家電投聯(lián)合推進國家級清潔能源項目，建成投產(chǎn)后可向京津冀地區(qū)輸送綠色電力，有效保障2022年北京冬奧會綠色用能需求，助力實現(xiàn)“雙碳”目標(biāo)。

據(jù)新華保險首席執(zhí)行官、總裁李全介紹，新華保險已把ESG要求、環(huán)境責(zé)任保護加入到自身發(fā)展的綜合考核指標(biāo)中。比如，在客戶拓展上，重點關(guān)注節(jié)能環(huán)保、高新科技、新能源等行業(yè)，為綠色產(chǎn)業(yè)相關(guān)企業(yè)員工提供人身保險服務(wù)。

ESG理念的核心是希望通過一條可持續(xù)發(fā)展路徑，在商業(yè)價值與社會責(zé)任之間取得平衡。在中華保險集團研究所所長郝聯(lián)峰看來，企業(yè)如果能真正理解和踐行ESG，可獲得更多發(fā)展機遇。保險企業(yè)越懂得回報社會，走綠色發(fā)展道路，越能行穩(wěn)致遠。

差異化費率激勵企業(yè)綠色轉(zhuǎn)型

盡管以ESG理念為核心的綠色保險機制已經(jīng)取得了一定成效，但從我國可持續(xù)發(fā)展的迫切需求看，綠色保險機制仍處于初期試點探索階段，未來還有較大提升空間。

人保再保險總裁張青對《金融時報》記者表示：“一方面，綠色保險供給動力不足，且在建設(shè)低碳循環(huán)經(jīng)濟體系中尚未形成長效機制；另一方面，綠色保險服務(wù)保障傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)低碳轉(zhuǎn)型，大多涉及新興領(lǐng)域。受限于歷史數(shù)據(jù)積累不足、數(shù)據(jù)深度和廣度不夠、產(chǎn)品和服務(wù)研發(fā)缺少對風(fēng)險可靠測算等因素，如何對綠色保險產(chǎn)品定價是保險機構(gòu)面臨的首要難題。”

今年2月，國務(wù)院發(fā)布的《關(guān)于加快建立健全綠色低碳循環(huán)發(fā)展經(jīng)濟體系的指導(dǎo)意見》明確指出，要加強綠色保險發(fā)展，發(fā)揮保險費率調(diào)節(jié)機制作用。

原保監(jiān)會副主席周延禮舉例說：“在市場機制條件下，綠色保險可依據(jù)被保企業(yè)碳排放量以及其有效的環(huán)境指標(biāo)，包括將碳交易價格納入保險費率要素之中。因為只有將保險費率納入碳交易價格的組成部分，才能形成更具差異化的保險費率。將未來保費漲跌幅度與企業(yè)碳排放管控力度緊密掛鉤，既能進一步降低低碳排放企業(yè)投保成本，實現(xiàn)風(fēng)險價格與成本更好的平衡，也能推動綠色轉(zhuǎn)型風(fēng)險布局趨于合理，加速整個經(jīng)濟社會綠色低碳轉(zhuǎn)型。”

對于保險機構(gòu)如何在助力實現(xiàn)“雙碳”目標(biāo)上有更大作為，首都經(jīng)貿(mào)大學(xué)保險系副主任李文中在接受《金融時報》記者采訪時提出三點建議：一是保險行業(yè)協(xié)會可以牽頭開發(fā)設(shè)計更多的綠色保險產(chǎn)品；二是政府對于有保費補貼的政策性保險可以推廣差別補貼政策，引導(dǎo)被保險人發(fā)展綠色環(huán)保項目；三是通過費率、風(fēng)險管理服務(wù)等措施引導(dǎo)關(guān)聯(lián)企業(yè)節(jié)能減排。