近日，臨商銀行2021年上半年業(yè)績報(bào)告顯示，報(bào)告期內(nèi)，臨商銀行實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入、凈利潤雙增長。在漂亮的業(yè)績背后，2020年底，臨商銀行通過定增方式向公司第四大股東臨沂市財(cái)金投資集團(tuán)有限公司進(jìn)行增資，從而化解不良貸款，滿足資本監(jiān)管要求。

然而, 臨沂市財(cái)金投資集團(tuán)有限公司的5億元定增資金來源卻受到證監(jiān)會(huì)的質(zhì)疑，同時(shí)，臨商銀行還存在多家關(guān)聯(lián)法人連續(xù)多年貸款、短貸長投等問題。

第四大股東5億元定增資金來源受質(zhì)疑

2021年上半年業(yè)績報(bào)告顯示，報(bào)告期內(nèi)，臨商銀行實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入15.80億元，同比增長16.98%；實(shí)現(xiàn)凈利潤3.65億元，同比增長34.91%。

城市金融報(bào)記者梳理該行歷年年報(bào)時(shí)發(fā)現(xiàn)，近年來，臨商銀行的業(yè)績波動(dòng)較大，2018、2020年凈利潤都出現(xiàn)了斷崖式下滑。數(shù)據(jù)顯示，2017年至2020年末，該行實(shí)現(xiàn)凈利潤分別為5.87億元、3.22億元、4.43億元，2.98億元，同比增速分別為32.81%、-45.14%、37.58%和-32.73%。

資產(chǎn)質(zhì)量方面，2017年至2020年，臨商銀行并未具體公布其不良資產(chǎn)余額情況，該行的不良率分別為2.52%、1.97%、1.54%、1.19%，不良率呈現(xiàn)下降趨勢。雖然其不良率持續(xù)下降，但該行的單一集團(tuán)客戶授信集中度出現(xiàn)波動(dòng)，2020年末該行的單一集團(tuán)客戶授信集中度創(chuàng)近年來新高。數(shù)據(jù)顯示，2017年至2020年末，臨商銀行單一集團(tuán)客戶授信集中度分別為14.46%、12.85%、11.97%和14.67%。

為化解不良貸款，滿足資本監(jiān)管要求，提高風(fēng)險(xiǎn)抵御能力，2020年末臨商銀行申請定增。臨商銀行擬通過定向發(fā)行方式向臨沂市財(cái)金投資集團(tuán)有限公司進(jìn)行增資，2020年至2022年發(fā)行不超過4.224億股，協(xié)助處置不超過8.976億元不良貸款。

2020年報(bào)顯示，臨沂市財(cái)金投資集團(tuán)有限公司為臨商銀行第四大股東，持股數(shù)量為1.6億股，持股比例為4.22%。同時(shí)，臨商銀行的關(guān)聯(lián)貸款中，臨沂市財(cái)金投資集團(tuán)有限公司在貸短期流動(dòng)資金貸款余額為3.5億元。

定向增發(fā)申報(bào)稿顯示，本次定向發(fā)行的股票種類為境內(nèi)投資者以人民幣認(rèn)購的人民幣普通股，每股面值為人民幣1.00元。本次定向增發(fā)股份的股份數(shù)量為1.6億股，預(yù)計(jì)募集資金總額不超過5億元，實(shí)際發(fā)行數(shù)量以監(jiān)管機(jī)構(gòu)批復(fù)為準(zhǔn)。

隨后證監(jiān)會(huì)對該申報(bào)稿進(jìn)行了反饋，要求臨商銀行對募集資金用途及發(fā)行價(jià)格給出更為詳細(xì)的解釋。

臨商銀行反饋稱，原申報(bào)稿中有關(guān)發(fā)行價(jià)格的表述不準(zhǔn)確。調(diào)整為，“本次定向發(fā)行價(jià)格為1.00元/股，定向發(fā)行對象在認(rèn)購股份的同時(shí)須另行支付2.125元/股用于購買本行不良資產(chǎn)。本次擬發(fā)行股票數(shù)量總額為1.6億股，預(yù)計(jì)募集資金總額為人民幣1.6億元，全部計(jì)入實(shí)收資本。”

臨沂市財(cái)金投資集團(tuán)有限公司出資5億元來認(rèn)購臨商銀行的定增股份，其資金來源也受到了證監(jiān)會(huì)的關(guān)注，雖然臨商銀行回應(yīng)稱，“臨沂市財(cái)金投資集團(tuán)有限公司以自有資金認(rèn)購本次發(fā)行的股票”，但資金的具體來由并未做進(jìn)一步的明確。

多家關(guān)聯(lián)法人連續(xù)多年貸款，或短貸長投

財(cái)報(bào)顯示，2017年至2020年末，臨商銀行存在多起關(guān)聯(lián)法人的貸款，具體包括貸款、銀承、信用證、信托投資等方式。統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，4年之間，7家關(guān)聯(lián)法人貸款中至少有3年都存在關(guān)聯(lián)貸款的情況。

具體企業(yè)包括，山東金升有色集團(tuán)有限公司、翔宇實(shí)業(yè)集團(tuán)有限公司、山東銀豐投資集團(tuán)有限公司、山東偉業(yè)棉油集團(tuán)有限公司、日照市凌云海糖業(yè)集團(tuán)有限公司、天元建設(shè)集團(tuán)有限公司、山東大陸企業(yè)集團(tuán)有限公司，關(guān)聯(lián)法人的貸款具體情況如下：

從數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)來看，山東金升有色集團(tuán)有限公司、翔宇實(shí)業(yè)集團(tuán)有限公司、日照市凌云海糖業(yè)集團(tuán)有限公司連續(xù)四年出現(xiàn)大額的短期流動(dòng)資金貸款，其余四家連續(xù)三年出現(xiàn)大額的短期流動(dòng)資金貸款。

近年來，銀保監(jiān)會(huì)監(jiān)會(huì)對商業(yè)銀行的監(jiān)管要求也不斷加碼，要求商業(yè)銀行堅(jiān)決執(zhí)行貸款三查，即貸款前調(diào)查、貸中審查、貸后檢查。

事實(shí)上，銀行在追蹤貸款去向方面難度依然較大。貸款銀行無法對貸款資金的使用進(jìn)行有效監(jiān)控，無法防范信貸資金被違規(guī)挪用的風(fēng)險(xiǎn)。這也使得銀行在貸款“三查”時(shí)防止企業(yè)短貸長投等方面面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。

從上述關(guān)聯(lián)法人出現(xiàn)多年連續(xù)貸款情況來看，是否存在關(guān)聯(lián)法人短貸長投等問題，值得投資者和監(jiān)管層的重視。

此外，城市金融報(bào)記者還注意到，臨商銀行在對外擔(dān)保方面也存在極大風(fēng)險(xiǎn)。該行2019、2020年報(bào)連續(xù)強(qiáng)調(diào)：根據(jù)政府會(huì)議安排，臨商銀行對外提供擔(dān)保。

臨沂市國控資產(chǎn)管理有限公司向臨沂市財(cái)金投資集團(tuán)有限公司、臨沂城市建設(shè)投資集團(tuán)有限公司、臨沂城市發(fā)展集團(tuán)有限公司分別借款不超過5億元，均由臨商銀行提供擔(dān)保。

《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第四十一條規(guī)定：“任何單位和個(gè)人不得強(qiáng)令商業(yè)銀行發(fā)放貸款或者提供擔(dān)保。商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位和個(gè)人強(qiáng)令要求其發(fā)放貸款或者提供擔(dān)保。”

第八十八條規(guī)定：“單位或者個(gè)人強(qiáng)令商業(yè)銀行發(fā)放貸款或者提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員或者個(gè)人給予紀(jì)律處分；造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)全部或者部分賠償責(zé)任。”

商業(yè)銀行的工作人員對單位或者個(gè)人強(qiáng)令其發(fā)放貸款或者提供擔(dān)保未予拒絕的，應(yīng)當(dāng)給予紀(jì)律處分；造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。

對于上述問題，城市金融報(bào)向臨商銀行發(fā)送了采訪函，并多次致電。但截至發(fā)稿，未收到該行回復(fù)。