6月21日，銀保監(jiān)會就《銀行保險機構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理辦法（征求意見稿）》（下稱《辦法》）公開征求意見，就商業(yè)銀行、保險、信托、消費金融、金融資產(chǎn)管理公司等關(guān)聯(lián)交易行為進行規(guī)范，防范關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險。

《辦法》提出了銀行保險機構(gòu)不得通過關(guān)聯(lián)交易進行不當(dāng)利益輸送或監(jiān)管套利；應(yīng)當(dāng)維護經(jīng)營獨立性，提高市場競爭力，控制關(guān)聯(lián)交易的數(shù)量和規(guī)模，避免多層嵌套等復(fù)雜安排，重點防范向股東及其關(guān)聯(lián)方進行利益輸送風(fēng)險的總體原則。

“《辦法》順應(yīng)行業(yè)發(fā)展需要，注重借鑒國內(nèi)外制度經(jīng)驗，覆蓋銀保監(jiān)會監(jiān)管的各類銀行保險機構(gòu)，吸收整合銀行業(yè)保險業(yè)兩方面制度優(yōu)勢，既統(tǒng)一關(guān)聯(lián)交易管理規(guī)則，又兼顧不同類型機構(gòu)特點，力爭實現(xiàn)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)一致性基礎(chǔ)上的差異化監(jiān)管；同時按照實質(zhì)重于形式和穿透監(jiān)管原則，優(yōu)化關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易識別，加強對表外、資管、同業(yè)等重點領(lǐng)域關(guān)聯(lián)交易管理，設(shè)置跨部門的關(guān)聯(lián)交易管理辦公室，明確牽頭部門、設(shè)置專崗，加強重點風(fēng)險識別。”銀保監(jiān)會表示。

關(guān)聯(lián)交易不含中央?yún)R金等

《辦法》對關(guān)聯(lián)方進行了定義，是指與銀行保險機構(gòu)存在一方控制另一方或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊?，以及與銀行保險機構(gòu)同受一方控制或重大影響的關(guān)聯(lián)自然人、關(guān)聯(lián)法人或非法人組織。

關(guān)聯(lián)自然人包括：銀行保險機構(gòu)的自然人控股股東、實際控制人，及其一致行動人、最終受益人；除此之外，持有或控制銀行保險機構(gòu)5%以上股權(quán)的自然人，或者持股不足5%但對銀行保險機構(gòu)經(jīng)營管理有重大影響的自然人；銀行保險機構(gòu)的董事、監(jiān)事、總行和重要分行（總公司和重要分公司）的高級管理人員，以及具有大額授信、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、保險資金運用等核心業(yè)務(wù)審批或決策權(quán)的人員；本條前述關(guān)聯(lián)方的配偶、父母、子女及兄弟姐妹；以及關(guān)聯(lián)法人或非法人組織的董事、監(jiān)事、高級管理人員。

關(guān)聯(lián)法人或非法人組織包括：銀行保險機構(gòu)的法人控股股東、實際控制人，及其一致行動人、最終受益人；除此之外，持有或控制銀行保險機構(gòu)5%以上股權(quán)的，或者持股不足5%但對銀行保險機構(gòu)經(jīng)營管理有重大影響的法人或非法人組織，及其控股股東、實際控制人；前述所列關(guān)聯(lián)方控制或施加重大影響的法人或非法人組織；銀行保險機構(gòu)控制或施加重大影響的法人或非法人組織；關(guān)聯(lián)自然人控制或施加重大影響的法人或非法人組織。

值得注意的是，《辦法》明確法人或非法人組織不包括國家行政機關(guān)、政府部門，中央?yún)R金投資有限責(zé)任公司、全國社保基金理事會、梧桐樹投資平臺有限責(zé)任公司、存款保險基金管理有限責(zé)任公司以及經(jīng)銀保監(jiān)會批準(zhǔn)豁免認(rèn)定的關(guān)聯(lián)方。前述機構(gòu)派出同一自然人，同時擔(dān)任兩家或以上銀行保險機構(gòu)董事或監(jiān)事，且不存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系的，所任職銀行保險機構(gòu)之間不構(gòu)成關(guān)聯(lián)方。

授信余額不得超上季末資本凈額50%

《辦法》規(guī)定，銀行機構(gòu)關(guān)聯(lián)交易類型包括授信類、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移類、服務(wù)類以及其他類，可分為重大關(guān)聯(lián)交易和一般關(guān)聯(lián)交易。

銀行機構(gòu)重大關(guān)聯(lián)交易是指銀行機構(gòu)與一個關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額占銀行機構(gòu)上季末資本凈額1%以上，或銀行機構(gòu)與該關(guān)聯(lián)方交易余額占銀行機構(gòu)上季末資本凈額5%以上的交易；銀行機構(gòu)與一個關(guān)聯(lián)方的交易余額達到前款標(biāo)準(zhǔn)后，其后發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，如再次達到上季末資本凈額1%以上，則應(yīng)當(dāng)重新認(rèn)定為重大關(guān)聯(lián)交易。

總量上，《辦法》明確，銀行機構(gòu)對一個關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過銀行機構(gòu)上季末資本凈額的10%。銀行機構(gòu)對一個關(guān)聯(lián)法人或非法人組織所在集團客戶的合計授信余額不得超過銀行機構(gòu)上季末資本凈額的15%。銀行機構(gòu)對全部關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過銀行機構(gòu)上季末資本凈額的50%。

被銀保監(jiān)會或其派出機構(gòu)采取風(fēng)險處置或接管等措施的銀行機構(gòu)，經(jīng)銀保監(jiān)會批準(zhǔn)可不適用本條所列比例規(guī)定。

《辦法》還規(guī)定，銀保監(jiān)會可以根據(jù)銀行保險機構(gòu)的公司治理狀況、關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險狀況、機構(gòu)類型特點等對銀行保險機構(gòu)適用的關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管比例進行設(shè)定或調(diào)整。

股權(quán)質(zhì)押超50%不得開展關(guān)聯(lián)交易

《辦法》還提出了多項禁止性規(guī)定，對于所有機構(gòu)來說，不得通過掩蓋關(guān)聯(lián)關(guān)系、拆分交易等各種隱蔽方式規(guī)避重大關(guān)聯(lián)交易審批或監(jiān)管要求；不得利用各種嵌套交易拉長融資鏈條、模糊業(yè)務(wù)實質(zhì)，規(guī)避監(jiān)管規(guī)定，為股東及其關(guān)聯(lián)方違規(guī)融資、騰挪資產(chǎn)、空轉(zhuǎn)套利、隱匿風(fēng)險等。

對于銀行機構(gòu)來說，《辦法》還特別提出：不得直接通過或借道同業(yè)、理財、表外等業(yè)務(wù)，突破比例限制或違反規(guī)定向股東及其關(guān)聯(lián)方提供資金；不得接受本行的股權(quán)作為質(zhì)押提供授信。銀行機構(gòu)不得為關(guān)聯(lián)方的融資行為提供擔(dān)保（含等同于擔(dān)保的或有事項），但關(guān)聯(lián)方以銀行存單、國債提供足額反擔(dān)保的除外；銀行機構(gòu)向關(guān)聯(lián)方提供授信發(fā)生損失的，自發(fā)現(xiàn)損失之日起二年內(nèi)不得再向該關(guān)聯(lián)方提供授信，但為減少該授信的損失，經(jīng)銀行機構(gòu)董事會批準(zhǔn)的除外。

在分類監(jiān)管措施方面，《辦法》規(guī)定，公司治理評估結(jié)果為E級的銀行保險機構(gòu)，不得開展授信類或投資類關(guān)聯(lián)交易。經(jīng)銀保監(jiān)會認(rèn)可的情形除外。

值得注意的是，《辦法》還規(guī)定，持有銀行保險機構(gòu)5%以上股權(quán)的股東質(zhì)押股權(quán)數(shù)量超過其持有該銀行保險機構(gòu)股權(quán)總量50%的，銀保監(jiān)會或其派出機構(gòu)可以限制其與銀行保險機構(gòu)開展關(guān)聯(lián)交易。